会计软件已经结了账,发现做分录时费用做在了贷方,如借预提费用,贷营业费用,应该怎么修改

齐懿鸣 2020-01-17 15:36:00

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首先肯定你的月末权责发生制暂估费用的方法处理的很得当,科目使用也非常准确。上月已经做的分录,在本月取得发票时,首先红字原样冲销上月的分录借:营业费用/运费红字467600贷:预提费用红字467600然后认证收到的发票然后做正确的分录借:营业费用/运费636527.59应交税费-应交增值税-进项税-运费11%70018.01贷:应付账款或银行存款。
齐智娟2020-01-17 17:00:19

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  • 是可以的。1、预提时分录:借:成本费用科目,根据受益对象确认贷:其他应付款2、支付时分录:借:其他应付款贷:银行存款银行借款的利息是按季结算支付的,但利息费用应由支付利息前各月份的产品成本或商品流通费共同负担。预提费用的预提和支付,是通过“预提费用”科目进行的。预提时,贷或增记该账户,费用支付时,借或减记该账户。假如企业已经支出,应当由本期和以后各期分别负担的、分摊期在1年以内的各项费用,如低值易耗品和出租出借包装物的摊销、预付财产保险费、预付经营租赁固定资产租金、预付报刊订阅费、待摊固定资产修理费用、购买印花税票,国债和一次缴纳税额较多且需要分月摊销的税金等。扩展资料:“预提费用”属于负债类账户。因为它预先提取,该支付而尚未支付的费用,成为企业的负债。该账户的贷方记录负债的增加额,借方记录减少额,余额一般出现在贷方,反映企业在期末某一时点所承担债务的实际数额。在实际工作中,对于不经常发生的核算单位,两账户可以合二为一,设置一个“待摊和预提费用”账户,借以简化核算手续。待摊和预提费用”账户的余额应列示待摊费用和预提费用的差额,即以期末待摊费用大于预提费用的差额列为借方余额,而期末预提费用大于待摊费用的差额列为贷方余额。预提费用。
    辛国胜2020-01-17 17:59:42
  • 预提费用,是负债类的会计科目,贷方就是增加。和资产类科目核算是相反的。计提时分录:借:XX费用贷:预提费用付款时借:预提费用贷:银行存款但是现在新会计准则,“预提费用”科目已经废止了,不使用了。如果企业执行新准则就不用这个科目了。
    龚子龙2020-01-17 17:19:13
  • 分两步做:1、红字更正上月凭证借:营业费用/运费-467600贷:预提费用-4676002、根据来发票作会计凭证借:营业费用/运费636527.59应交税费——应交增值税70018.01贷:预提费用706545.6注:如果你企业不能抵扣,营业费用即为价税合计即可。
    车少飞2020-01-17 16:00:25
  • 上月做分录借:营业费用/运费467600贷:预提费用467600本月来了运费专用发票如何做会计分录借:预提费用467600    营业费用---运费 636527.59-467600    应缴税费---应缴增值税--进项税额 70018.01贷:银行存款 636527.59+70018.01为了列明相互金额的计算过程,没有计算最终结果。补充:你的会计科目都老掉牙了,该换了。
    龙子雯2020-01-17 15:55:35

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贷款担保费实际发生时:借:财务费用贷:银行存款。 根据或有事项会计准则和企业会计制度的规定,企业应当按照或有事项会计准则规定的方法,合理确定未来可能发生的产品质量保证金,借:营业费用贷:预计负债实际发生产品质量保证支出时,借:预计负债贷:原材料等科目。如果企业未对未来可能发生的产品质量保证金进行确认计量的,企业应当在实际发生产品质量保证支出时,借:营业费用贷:原材料等科目扩展资料:企业发生的财务费用在“财务费用”科目中核算,并按费用项目设置明细账进行明细核算。企业发生的各项财务费用借记“财务费用”科目,贷记“银行存款”、“预提费用”等科目。企业发生利息收入、汇兑收益冲减借方。月终,将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润”科目的借方,计入当期损益。结转当期服务费用后,“财务费用”科目期末无余额。财务费用”科目的核算规则是:发生的财务费用,借记本科目,贷记相关对应科目;发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益,则借记相关对应科目,贷记本科目。期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。在利润表中,单设“财务费用”项目反映企业发生的财务费用,并根据“财务费用”科目的发生额,即期末结转的余额分析填列。财务费用。