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• 本月开具发票，先红字冲上月已做凭证，然后在按发票重做一张销售凭证，摘要注明上月未开票本月开票重做。1、根据实际销售数量、价格等，计算出销售收入，计算出应交税费--应交增值税销项税额;2、填制会计凭证：借现金或银行存款或应收账款贷主营业务收入应交税费--应交税增值税销项税额。3、纳税申报的时候，填列在附表一中“未开票销售”那一栏中会计学堂整理的。增值税暂行条例实施细则》第三十八的规定，按销售结算方式判断增值税纳税义务发生时间。如，采取预收货款方式销售，则应当于货物发出时确认增值税纳税义务发生时间；如以赊销或分期收款方式销售，有书面合同约定收款日期的，按合同约定日期确认；书面合同未约定收款日期或无书面合同，则以货物发出时间确认。扩展资料《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。国家税务总局-关于确认企业所得税收入若干问题的通知。
  齐晓杰2019-12-22 00:37:43
• 有银行回单的增值税发票记账联要粘？粘在哪？----银行回单与增值税发票记账联一起粘在记账凭后面。分录为借：银行存款贷：主营业务收入应交税费--应交增值税收到款时借：银行存款贷：应收账款--XX。
  辛坤奇2019-12-22 00:21:00
• 如果你是一般纳税人，本月销售收到进项增值税发票是可以抵扣进项税的，单位销售商品是你单位的销项税，应交增值税=销项进项税。本月购进的商品，当然可以在销售时开出销售发票。 。
  齐春敏2019-12-22 00:00:00
• 开出增值税发票并收到货款会计分录如下：1、确认销售收入借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税发生的销售退回或销售折让，按应冲减的营业收入，借记本科目，按实际支付或应退还的金额，贷记“银行存款”、“应收账款”等科目。上述销售业务涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
  黄盛权2019-12-21 23:40:54