公司各项管理制度如何监督执行?

逄丽敏 2019-12-21 22:29:00

推荐回答

行政部是企业管理制度的制定者,也是监督者。至于制度的执行是需要根据整个企业管理大方向来推进的。讲得更直白一点,要根据老板的管理意图来操作。一个企业制度要得到很好的执行,还有一个最重要的节点,那就是制度本身的合理性,这个是需要行政部做深入了解与调查以及在实际执行过程中员工的反馈情况来确定。建议你从下面三个方面来培养贯彻执行力:一、建立合理的公司管理制度,不合理的制度,会导致执行力出现严重问题。当然可以通过强制要求或罚款来要求执行,但是会严重导致员工的流失。二、加层管理层的执行力,很多企业强调执行力,但管理层,尤其是中高层管理往往都带头违反制度,不去执行公司一些相关政策或要求,而导致员工产生不满情绪;要解决这方面的问题,需要加强对管理层的培训与引导;为了强化执行力,也有必要采取“杀鸡骇猴”的措施;三、通过员工大会或者培训活动,来引导员工的思想行为,加强对执行力的宣传工作。很多企业执行力不强,就是因为公司或管理层没有明确要求,仍至是“视而不见”的管理态度,才会导致执行力出问题。
赵首智2019-12-21 22:37:03

提示您:回答为网友贡献,仅供参考。

其他回答

  • 一、构建好的制度,保证制度的严肃性。公共选择管理理论认为:在好的制度和制度环境下,坏人可以做好事;在坏的制度和制度环境下,好人可以做坏事。把制度制定好,是制度建设的重要前提。二、抓制度落实,提高制度执行力。制度的生命力在于执行。制度一旦建立就必须不折不扣地执行,维护制度的权威性,否则再好的制度也会形同虚设。在一定意义上执行制度比制定制度更重要。执行制度实际上是排除执行干扰、解决制度梗阻的问题。三、建立制度执行奖惩、制度监督和制度评价机制,为制度执行提供保障。建立制度执行考核奖惩机制。制度考核是检验制度执行的重要手段,要保证制度落实,必须把制度考核纳入绩效考核体系,建立制度执行考核奖惩机制,对制度执行好的单位和个人进行表彰奖励,执行差的给予经济处罚。四、建设制度执行文化,创造高效执行力。制度执行必须依赖执行文化的力量,执行文化是企业提高执行力所要追求的最高境界。建设制度执行文化其核心就是营造尊重制度、以制度作为行动最高准则的文化氛围。培育团队执行文化。制度的最终执行,需要一个单位和组织的全体人员共同遵守。扩展资料:加强制度管理应处理好三个关系1、行政指令与制度管理的关系制度的制定、执行离不开行政指令,而行政指令代替不了制度管理。行政干预过多本身就说明了制度管理的缺失或制度执行的弱化。在制度健全的情况下,应尽量减少行政干预,把注意力放在如何提高制度执行力上。2、活动安排与制度管理之间的关系活动安排具有阶段性,是制度管理的一个辅助工具,相当于计算机软件上的一个补丁。制度管理不到位,一些企业和部门经常通过开展集中整治和专项治理活动来弥补。如果活动安排过多,不仅会给基层带来额外的工作负担,同时也反衬出制度执行力的弱化。3、文化管理与制度管理的关系文化管理是企业管理的最高境界,建设执行力文化不是一朝一夕的事情,它需要一个漫长的实践过程;只有在执行文化理念深入到每个员工心里,转化为自觉行动,形成执行合力的时候,才能最终建立起有效的团队执行力文化。规章制度。
    龙帮品2019-12-21 23:57:39
  • 步骤/方法1、确保制度作用有效发挥领导者要起带头作用。中国古代的曹操就曾以“割发代首”树立遵守制度的榜样。领导严格遵守了,自然会对员工产生影响。一个合格的领导就是要严格的要求自己,只有要严格要求自己,从自身做起,才能领导他人,员工才会心服口服,才会服从领导的安排和指挥,员工都是这样的心里,他们觉得领导做不到的,凭什么来指挥自己呢?有这样的心里也是很正常的呢,所以领导一定要严格遵守制度,这样才能使员工遵守。同时要将制度的完善和执行作为公司的一项基础工作,长期关注。2、提高制度的科学性、合理性通过对实际工作的了解,认真征求广大员工的意见,并开展制度讨论。同时各部门之间要加强联系,做到所订制度具有统一性、互补性。制度出台后要相对稳定。对确实不适应形势发展要求的制度不能墨守陈规,该及时修订、完善或废除的,要坚决取缔旧制度,确保制度不脱离实际。一套制度的出台和实施,不是那么简单的事情呢,一定要科学合理,要让员工能接受,连员工都不能接受的制度能执行下去吗?这样就是无效制定呢,所以呢,企业在做每项决定的时候,一定要让员工可以接受,这样很利于企业管理。3、营造自觉遵守制度的氛围执行制度时,应加强指导和帮助,及时解决执行过程中出现的问题。主要应把制度作为一项重要的学习内容,同时还应将员工对制度的掌握程度作为对员工考核的重要内容,激励员工自觉学习制度。在加强制度学习时还应运用发生的诸多违规案例开展警示教育,使大家充分认识不执行制度对集体和个人所造成的危害,从而自觉遵守制度,营造良好氛围。企业的制度一定要让员工明白,这样的制度对他们自身有什么好处,可以作为他们的绩效,直接影响他们自身的利益,这样他们就会严重遵守和执行了呢。4、加强制度执行情况跟踪在执行制度过程中,还应建立部门之间、员工之间相互监督的制衡机制,发现违规情况及时举报,并对举报人给予奖励,对知情不报者,也应给予相应处罚。同时,部门要对各部门制度执行情况进行跟踪监督、定期考核,有效提高制度执行力。制度的执行也要定期的进行检查的呢,不是每项制度都可以执行下去的呢,要先实际运用,然后看在企业的效果,如果效果不好,那肯定不能执行下去的呢,这也是个磨合期,要看执行的情况,要看在企业有没有起到好的效果,要定期跟踪,了解详细情况。END注意事项企业制度是每个企业不可缺少的,不是所有的制度的都是适合企业的呢,要考察要适应的呢,一项制度的出台,管理者一定要保证他顺利进行,要提到制度的执行力,如果没有执行力,那制度就是空谈。官方电话官方网站向TA提问。
    赵风雷2019-12-21 23:37:59
  • 转载以下资料供参考如何执行各项规章制度 管理规定不能执行或执行不彻底是许多中小企业面临的问题。中小企业在发展过程中,随着企业生产规模的扩张和人员数量的增加,需要制定一些规章制度来规范部门和员工的行为。毕竟,企业要做大做强,就要从人治过渡到法治。这法治就是企业的规章制度。规章制度的有效执行,需要考虑规章制度的必要性、可行性和配套措施。首先谈必要性。企业应该首先针对紧要、迫切的问题制定规章制度,力求规章制度能够切实解决企业问题,而不是单纯追求好看。其次要考虑制度的可行性。在制定制度的时候,需要与高、中管理层和制度负责部门充分沟通,明确定义制度的适用范围和目的、制度执行过程中可能出现的问题和应对措施。制度要推行,配套措施也不能少。首先要对制度相关部门和岗位做好培训,使他们充分理解制度的内容。其次,要制定相应的考核、奖惩措施,确保违反制度的情况要受到处罚。言必行,行必果,这样才能保证制度执行不走样。
    赵飞虎2019-12-21 23:00:40
  • 规章制度的制定是由各个专业归口部门制定。既然上升为公司规章制度,那就是全公司全范围的制度涉及单位执行。公司规章制度的监管是由经管或是办公室来监督执行的,负责对制度执行是否到位的检查和修改的。招聘、薪资、考勤、培训均为人力,绩效可以是人力也可以是企管负责。
    连伟平2019-12-21 22:54:53

相关问答

不一样,企业信用合同管理制度主要是指企业对外赊销授信时的赊销合同的管理制度,企业合同信用管理制度,是指对所有企业合同中存在的失信风险进行分析、控制的制度。4.2赊销管理制度本节介绍一个赊销管理制度的样本,供大家参考借鉴。一般来讲,企业如果是第一次设立赊销管理制度,可直接使用本制度,然后在工作中再根据自身实际进行完善和改进。公司未设董事会的可由执行董事或总经理履行制度中的董事会职责。中勇集团有限公司赊销管理制度1、总则1.1为了控制赊销风险,实现企业的可持续发展,制订本制度。1.2由公司董事会、信用管理部、财务部、销售部按照本制度的规定,对公司的赊销业务进行管理。1.3如有必要,相关部门可以根据本制度,制作相应的作业指导书。1.4公司的工作人员应当勤勉尽职,不能因责任心不足而给公司带来损失。1.5公司的工作人员不得与客户勾结,利用赊销制度谋取不当利益或侵占企业利益。1.6无论赊销金额大小,所有赊销业务均按本制度执行。2、管理职责的划分2.1公司董事会赊销管理职责为:a对赊销总限额进行审批;b对赊销管理制度进行审批;c对赊销制度的完善建议进行审批;d要求信用管理部、销售部门、财务部门的工作人员成为世界信用组织会员;e要求信用管理部工作人员具备国际信用执业资格,并获得执业登记;f要求为参与赊销管理的人员组织必要的培训。2.2总经理赊销管理职责为:a执行董事会审批的相关制度和要求;b对信用管理部初审的赊销合同和赊销限额,进行终审签批;c对本制度适宜性与缺陷,向董事会提出完善建议。2.3财务部的赊销管理职责为:a在考虑财务安全和销售部门的意见后,拟定年度赊销总限额和季度赊销总限额和月度总限额,然后送交由董事会审批;b对本制度适宜性与缺陷,不断提出完善建议。2.4信用管理部的赊销管理职责为:a对客户的赊销申请进行初审,并将审批结果和赊销合同范本送交给销售部;b对销售部提交的赊销合同进行初审后,交法定代表人或其授权人员签批;c对应收账款进行登记、监控和催收;d对客户的诚信度进行评价;e接收客户的建议和意见,协调处理与客户之间的争议。f对于催款三次以上不成功且逾期三个月的应收账款,移交给ICE8000信用机构进行催收;h对本制度适宜性与缺陷,不断提出完善建议。2.5销售部的赊销管理职责为:a接收客户的赊销申请并提交信用部门;b根据信用管理部审批的赊销限额和合同范本,与客户协商签订赊销合同;c将与客户协商达成合同草本送交信用管理部审核,并将签批后的赊销合同交客户;d根据销售工作的实际,向财务部提出赊销限额的意见;e对本制度适宜性与缺陷,不断提出完善建议。3、对赊销风险的识别与控制3.1本公司存在的赊销风险和防范措施,见附件1《赊销风险识别与防范措施表》。3.2赊销风险控制流程见附件2。
,很高兴为您解答:财务管理是企业为规范财务行为加强核算,而对企业经营过程中发生的财务收支等会计信息进行计划、控制、分析和考核,以便实现对企业各项资产的有效利用和管理的会计活动。由于企业的各项物资财产最终要以一定的货币量来衡量和体现,企业的资产运用也就可以概括地体现为货币或资金的支出和收回,这构成了企业的财务收支活动。一、企业财务收支分析笔者分析,企业的财务收支活动一般可分为四个方面,即:一筹资活动筹资是指企业为了满足投资和资金营运的需要,筹集所需资金的行为。二分配活动企业通过投资和资金的营运活动可以实现相应的收入,并实现资金的增值。企业取得的各种收入在补偿成本、缴纳税金后,还应依据有关法律对剩余收益进行分配。三经营活动企业为开展生产经营活动而进行的经常项目下的资金收支活动。即企业在日常生产经营活动中,会发生一系列的资金收付行为,因此,企业日常经营而引起的财务活动,也称为资金营运活动。因此,从企业财务收支活动内容来看,企业的财务管理实际上也包括了四个方面的内容,即企业筹资管理、企业投资管理、营运资金管理、以及对利润及其分配的管理。二企业财务管理的作用在现代企业管理过程中,财务管理是最直接、最有效地影响企业获得最佳经济效益的管理环节。实践表明,企业能否在激烈竞争的市场经济中不断发展壮大,关键在于是否进行了科学的资本经营。同时从国际经济发展史上可以看出,自从出现了一定规模的企业,便与之相适应地出现了财务管理,并且,随着企业规模的增大和其逐渐现代化,财务管理也与之相应地提高和加强,这是必然的内在辩证关系。l、资本经营的基础在资本经营方式下,所有者对经营者的评价标准,不再是看生产了什么、生产了多少,而是看资本是否实现了最大限度的增值。为此目的,企业必须把财务管理放在第一位,努力实现企业最佳财务状况和经营效果果。相应地,在企业财务管理工作中,依据这一思想所实施的企业经营绩效的总体评价指标,即财务管理目标也得到了明确的规范,实现资本在保值前提下的不断增值这一共同要求,使企业经营方式与财务管理工作有机地结合到一起。2、现代企业管理的核心财务管理是一种价值管理,是对企业再生产过程中的价值运动所进行的管理,它通过对企业生产经营过程中资金的形成、使用、分配和控制等方面的管理,来提高资金运用效果,实现资本的保值增值。企业财务管理就是透过价值形态管理来达到对实物形态的管理,通过资金的投放、投放的多少来影响企业经济活动。财务管理的实质就是利用价值形式对企业生产经营活动进行的综合性管理,财务管理的这种本质特征,决定了它在企业管理中的核心地位。三、提升财务管理在企业管理中的作用的策略1明确财务管理的中心地位财务管理工作具有反映经济活动状况,监督和控制经济过程,促进企业经济发展的职能,财务管理和企业经济效益存在着内在的必然联系。首先,企业物化劳动和活劳动的消耗、资金的占用和周转、销售和财务成果等情况,都是通过财务核算来提供经济信息,同时财务管理工作通过事中控制和监督,如实反映出经营过程中各项经济活动的情况,及时暴露和反映存在的问题,并认真分析提出改进措施,为企业的目标预测、经营决策的落实充当参谋,为企业取得最佳效益创造良好条件。2、健全内部财会制度制度是财务部门发挥作用的“法宝”,欲加大财务部门对企业经济行为的控制力度,就必须有规范、完善的财务制度。企业财务部门要按照“两则"、两制”的要求,结合企业实际情况,建立健全符合企业发展要求的内部财会制度,使企业的生产营销发展到哪里,财务管理的触角就能延伸到哪里。财务部门要敢于抓制度的执行。同时企业应根据市场变化,调整资金结构,挖掘资金潜力,积极拓宽集资渠道,增强企业自我积累、自我发展的功能:健全制度,完善资金责任制;积累后劲,增强企业实力,提高企业竞争能力、应变能力,使企业在激烈的市场竞争中生存发展。3、创新财务管理内容我国现行财务管理的内容,主要以日常财务管理工作为主,日常财务管理又以现金、应收应付款、存货等营运资金的管理为主,企业筹资和投资、企业资本结构、财务风险控制以及财务分析等所占比例较低,财务管理无法从大局上对企业经营状况予以把握。企业要在目前竞争激烈的环境下站稳脚跟,必须全面拓展企业的财务管理内容。比如要扩展国际财务管理内容。现阶段,企业置身于国际大环境中谋划经营战略,企业财务管理自然也应从国际化的角度来加以配合,并抓住大量外国资本涌入中国市场的契机,积极寻求与外资合作,提高管理水平,实现投资主体多元化,优化法人治理结构。4、提高财会人员综合素质要发挥财务管理的中心作用,人的因素很关键。企业财会人员不仅要精通财会专业知识,而且要谙熟企业生产营销方面的基本知识,适应市场经济条件下现代企业制度对高效科学管理的客观要求,跳出就财务管理财务的框框,凭借自身的专业优势、知识优势和信息优势,灵活运用现代财务管理方法,以较高人员素质来保证实现较高质量的财务管理。综上所述,企业必须要转变观念,真正确立财务管理在企业各项管理工作中的龙头地位,充分认识和发挥财务管理的作用,树立适应市场发展的现代理财观念,真正确立财务管理在企业管理中的核心地位,充分发挥财务管理的职能作用。
投资理财,投资理财是指投资者通过合理安排资金,运用诸如储蓄、银行理财产品、债券、基金、股票、期货、商品现货、外汇、房地产、保险、黄金、P2P、文化及艺术品等投资理财工具对个人、家庭和企事业单位资产进行管理和分配,达到保值增值的目的,从而加速资产的增长。投资理财一词,最早见于20世纪90年代初期的报端。随着我国股票债券市场的扩容,商业银行、零售业务的日趋丰富和市民总体收入的逐年上升,“理财”概念逐渐走俏。扩展资料:投资理财途径:投资者要进行投资理财,需先开立相应的投资理财账户。为防范投资者陷入投资理财误区,造成财产、精神上的损失,投资者在开立储蓄、保险、股票、债券、外汇、期货、黄金等投资理财账户时应到符合国家监管要求的正规金融机构办理。我国金融机构主要分为银行、保险及证券三大组成部分,但从投资理财途径上看,证券公司能为投资者提供较多的投资理财途径及申请更多类别的投资理财账户。而部分理财工具开立投资理财账户。一般而言,银行方面,通过银行开立的投资理财账户可以办理储蓄类产品和银行理财产品以及基金类产品,大型银行还可通过银行系统购买国债。由于银行网点分布较广,通过银行渠道开立的投资理财账户可到银行柜台办理。投资理财。
你的告诉要哪个方面的案例呀··不过,这有个案例,~~更多案例,请登录www企业shuaaaaa企业com只需把“企业”换成“·”规范化管理实施指导网XX商业公司整体规范化管理导入项目案例一、项目背景山东XX商业公司是以商业经营为主的股份制企业,下设六家经营单位,先后荣获全国重合同守信用企业、全国诚信单位、全国青年文明号、中国商业名牌企业、省级明星企业等数十项省部级以上荣誉称号,是山东省重点商贸流通企业和省政府重点培育的大型流通企业。公司实行“环节控制,流程管理”的管理模式和“敞开式办公,参与式服务,厉行考核监督职能”的工作模式,“每项工作都有标准,每项业务都有流程,每个岗位都有要求”,各项工作形成了完整的流程链,上游为下游服务,下游检查考核上游,初步实现了环节控制。公司以“尊重、真诚、规范、创新”作为企业精神,遵循“为顾客提供服务、为社会创造价值、为员工谋求福祉”的企业价值观和“从点滴做起,向规范看齐”的管理理念,形成了优秀的企业文化,确立了“贴近、合作、共赢”的战略思想,努力成为“资源市场化、经营多元化、管理科学化、顾客价值化、服务社会化”的现代化大型商业企业,致力于“引导消费时尚,创造美好生活”,全面提升家庭生活品质,努力实现客户、顾客、企业、员工、股东的共存共赢。二、主要问题决策制定管理规范化问题:目标体系本身不健全不完整,决策的制定,没有决策方案的设计、论证和选择,企业组织的决策权力过分集中,决策责任不清,出现决策失误,没有具体的人为之承担责任。组织架构设计管理规范化问题:单位、部门和岗位的设置,凭感觉行事,随心所欲,岗位职责界定不清,岗位工作标准界定不全,员工工作无法发挥主观能动性,主管对下属进行考核也只能凭主观臆断。岗位角色管理规范化问题:员工能力素质发展滞后,招聘面试没有科学的设计,员工的工作没有真正意义上的绩效考核,仅仅依靠上司主管的个人印象打分,员工绩效考核的重点不明确,考核内容与企业发展目标脱节,无法通过绩效考核来调动员工为企业发展努力作贡献的积极性。运行流程管理规范化问题:岗位工作没有纳入企业组织组织运行的统一流程之中,目标模糊,员工都只是为了工作而工作,为了履行职责而履行职责,明哲保身,不求有功,但求无过,该相互配合支持的事,都充耳不闻,视而不见。企业文化建设管理规范化问题:把企业组织文化建设当作赶时髦的工具,停留在形式上,有响亮的口号和漂亮的形象,可无法起到应该有的管理作用,企业组织文化建设只有投入,没有带来必须有的投资回报。三、解决方案企业文化建设规范化实施的工作内容20.《公司价值观念体系说明文件》21.《公司经营发展管理理论宣传提要》22.《公司组织行为规范全书》23.《公司员工手册》五、客户评价通过规范化管理项目的整体导入,使企业的管理水平上了一个大的台阶,并且在同国际大型商业公司,国内知名大型商业公司竞争中,取得了不凡的业绩,使他们不得不退出市场,这不能不说是规范化管理给企业带来的优势,建立的核心竞争力了。
1.营造企业良好的内部控制环境任何一家企业的控制活动都是存在于必要的控制环境当中。控制环境通常是指建立、强化或者减少特定政策、程序与效率所产生影响的各类因素,一般是指那些重要的影响因素。控制环境的优劣将直接影响到企业内部控制之贯彻与执行、企业的经营目标和整体目标的实现程度,从而加强本企业的内部控制机制。应当注意到企业内部的控制环境之营造。要完善企业的内部控制环境,就应当规范企业的治理结构。规范性的企业治理结构主要应当看董事会与企业的负责人是否能够充分地发挥作用。企业的内部控制成效主要取决于该企业员工之控制意识以及行为,而企业管理层内部控制所具有的自觉意识与行为十分重要。就理论而言,内部控制自身就具有局限性,其中关键在于企业主要负责人的控制是否随意,或者是否会相互串通,从而搞出内部人控制。所以,提高企业主要负责人自觉地执行内部控制之意识变得十分重要。要建立起更加合理的组织机构,明确相关管理职能与关系,从而为每一个组织的内部划分责任权限明确实施办法。企业内部的组织和管理机构主要有股东会或者股东代表大会、董事会、经理层及监事会。股东会一般是从资产所有者的角度实施重大决策的,通过监督经营者,能够有效防止企业资产的流失,以促进资产的增值与保值。在所有权和经营权分离之时,经营管理机构和股东会的责任是不一样的,有利于经营管理岗位上的人员选拔,并自主地开展经营与管理。董事会与经营管理部门之分设,有利于企业进行科学化管理与经营。2.设置富有成效的内部控制活动针对企业人员的内部控制活动,具体包括以下内容:一是职责分离。职责分离可以说是现代企业进行内部控制的主要要求,而企业的交易或者事项均应严格地依照不相容职务彼此分离之原则,科学规范地划分各种职责权限,从而形成彼此制衡之机制。二是工作流程。要确定各个岗位的具体职责,让每一位员工的工作均能自动地检查另一位员工或者更多人的工作过程,以实现相互牵制之目的。为了真正实现以上目标,应当对每一个岗位设计采用工作流程图之办法,在工作流程图当中,应当明确地规定每一个员工应当做些什么,怎么去做,什么时候去做和怎么正确地进行工作等等。工作流程图设计之目的应实现让管理的过程更加标准化,也就是要能实现让不同的员工都依据工作流程图去开展相同的工作,并能得到一样的工作结果。三是票据和记录控制。票据可以说是证明交易发生之证据。应当实行票据保管、收款和会计记录人员之岗位分离:对全部票据开展预先编号,全部作废票据都应妥善地保存,对于已使用的票据主要是由会计人员开展定期消号,并及时和票据保管人员加以核对,从而防止交易漏记或者出现重复记录等现象,以保障全部收入与结算款项均能及时和准确地入账。四是资产接触和记录使用。资产接触和记录使用一般是指限制接近资产与接近重要的记录,从而保障资产与记录之安全。保护资产与记录安全所具有的重要措施是运用实物与技术保护措施。例如,把存货存入仓库从而防止偷盗,仓库主要是由胜任的员工来管理的,还能减少存货之残损。对于凭证与记录实施实物安全保护,从而能够有效地降低因为凭证与记录出现丢失而重新建立所需要的支付成本。在应用电算化核算的状况下,每一个岗位均只能应用自身所设置的密码接触由自身所负责的数据,而复核岗位只能开展数据查询与复核,而并不具备修改已形成数据记录之权力。五是绩效考评。为实现一定的工作目标,应当进行更有成效的激励与奖惩机制,从而能够激励各位员工参与到企业的管理与控制的主动性。企业各个部门可以通过定期进行绩效考评会议的方式,作为对其工作目标最后完成情况进行事后控制,不但能够总结一定时期内的工作成果,而且也是一个发现问题与改进工作之过程。运用绩效考评,并配合相关的奖惩措施,并将各部门之目标和个人的工作目标进行紧密地结合,而部门之工作目标也能够通过个人工作目标之达成而实现。3.强化内部审计以提高内控制度的执行力在企业各层级的员工当中,从企业内部财务控制来说,内部审计人员一般都具有十分重要而且又极为特殊的地位,内部审计不仅是企业内部控制的重要内容之一,也是监督内部控制其他环节当中的重要力量。在企业的经营管理过程当中,内部审计人员一般都被赋予了全新的职责与使命。所以,企业审计部门之作用不但要监督本企业的内部控制是否真正被执行,而且还应当帮助企业去进行控制环境之建设,从而成为内部控制过程中设计之顾问,建议企业管理层建立起一种健康而积极的公司文化,让员工们能够自觉地将办事准确与职业道德放置于第一位。企业总部应当建立起审计部门,直接接受企业董事会的领导,而且二级公司也应当建立起审计部门,并做到和财务部门平级,从而确保审计具有独立性,而各审计部门的主要职责是对下一级单位实施审计,并对本级公司负责。4.提高内部控制人员的综合素质提高内控人员的综合素质是企业内部控制机制得以合理运行之前提条件。为此,一是要真正改变当前会计人员的年龄结构与知识结构,从而引进与招聘所需的高校财经专业大学生。他们不仅知识水平比较高,而且观念比较新,能够快速接受新事物,从而能够为企业带来更新的观念与思想,从而有利于各项新制度之制定与落实。二是要强化专业会计人员的方针政策教育、法制法规教育和会计职业道德教育等,从而提高财务管理人员的纪律性,让其能够具有更为强烈的责任感。在履行职责的过程中应当遵纪守法,不管什么情况都不能丧失应有的原则。三是要强化对于专业会计人员的业务教育,要坚持定期开展培训,定期进行考核,进行严格的上岗证管理,从而提高会计人员的业务知识与素质。与此同时,会计人员还要掌握本岗位所需要的内部会计控制方面知识,并能合理地运用内部控制之方法,并实现企业之内部控制目标。同时,对于企业内部审计人员所具有的道德教育与技能培训也不可忽视,唯有让企业内部审计人员真正地意识到自身职责所具有的重要性,从而掌握了更加科学的企业内部审计办法,内部审计才能真正地发挥对于内部控制进行监督的作用。5.切实提高企业的风险意识对于风险的关注程度将直接影响到企业的生存和发展等能力,并将对企业的市场竞争力产生作用。在企业的实际经营与管理过程当中,风险管理和内部控制之间的关系并非是一成不变的。在制定战略这一阶段,内部控制主要是服务于风险管理之需求:而到了战略实施这一阶段之后,风险管理主要就体现在内部控制之过程。不管以上两者之间的关系怎么样,对于风险进行积极管理依然是实施内部控制之大势所趋。当前,我国的内部会计控制规范主要是依据业务项目分别加以制定的,对于风险评估与风险管理之要求一般都是分散在贯穿于各个规范当中的。在今后对于规范的制定和修订之时,应当不断加强对于风险因素的重视程度,从而督促各家企业真正地建立起风险意识。要围绕着各个风险控制点,建立起富有成效的企业风险管理机制,并通过对风险进行预警、识别、评估、分析与报告等各种措施,对于财务风险与经营风险开展全面性防范与控制。