几年了代理会计告诉企业所得税一直没有申报,公司一直有年审,每月会计也做账金税盘抄报,能正常注销吗?
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当月购买的金税盘的分录:支付时:借:管理费用820贷:现金820月末:借:应交税费-应交增值税820扩展资料:会计分录在实际工作中,全文。
龙子鹏2019-12-21 23:20:14
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会计分录:1、购入专用设备时借:管理费用,不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减。增值税纳税人2019年12月1日以后缴纳的技术维护费不含补缴的2019年11月30日以前的技术维护费,可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。扩展资料增值税税控系统包括:增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘;货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘;机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。财税〔2019〕15号。
齐晓曼2019-12-21 23:38:34
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向航天信息、百旺金赋购买税控设备,所支付的税控设备买价、技术维护费的支出是可以从企业缴纳的增值税税款中抵扣的。贷:银行存款 280。
贺龙龙2019-12-21 23:05:13
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1、企业购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额,会计处理如下:借:固定资产贷:银行存款/应付账款等2、按规定抵减的增值税应纳税额,会计处理如下:借:应交税费—应交增值税贷:管理费用等扩展资料1、增值税纳税人2019年12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备包括分开票机支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减抵减额为价税合计额,不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减。2、增值税纳税人2019年12月1日以后缴纳的技术维护费不含补缴的2019年11月30日以前的技术维护费,可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。国家税务总局-关于税控设备抵减税额有关政策的通知。
米士平2019-12-21 23:01:33