1.根据《现金管理条例》的规定,企业可能在下列范围内使用现金:职式工资,各种工资性津贴;个人劳动报酬;支付给个人的各种奖金;各种劳保,福利费用以及国家规定对个人的其他现金支付;向个人收购农副产品和其他物品的价款;单位预借给出差人员必须随身携带;转账结算起点1000元以下的零星支出;中国人民银行确定需要支付现金的其他支出.2.根据《现金管理条例》的规定,企业可能在下列范围内收取现金:单位工职工交回的赔偿款,备用金退回款,差旅费剩余款等;收取不能转账的单位或个人的销售收入;不足转账结算起点1000元的小额收入等.3.按照《现金管理条例》及其细则规定,企业支付现金,可以从企业库存现金限额中支付,也可以从开户银行提取,但不得擅自坐支现金.坐支现金是指企业从现金收入中直接支付现金的行为.4.还需注意遵守:不能编造和谎报用途套取现金;不能利用支票等结算凭证套换现金;不能用借条,白条等不符合会计制度的凭证顶替库存现金,即不得"白条顶库"。
黄登清2019-11-05 22:20:43