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• 一般月末结转：1、进项税借：应交税金——增值税——未交增值税77634.73贷：应交税金——增值税——进项税额77634.732、销项税借：应交税金——增值税——销项税60323贷：应交税金——增值税—未交增值税60323以上是正常结转“转出未交增值税”体现在贷方，5419.27是未交数，转入时借：应交税金——增值税—未交增值税贷：应交税金——增值税—转出未交增值税当增值税已交时借：应交税金——增值税——转出未交增值税贷：应交税金——增值税——已交税金你提供的资料无关联，期末留抵应该在“未交增值税”借方，还差期初数，否则不会是395.92。
  连健儿2019-12-21 20:41:40
• 一、先结转收入：借：主营业务收入借：其他业务收入借：营业外收入贷：本年利润二、结转成本、费用和税金：借：本年利润贷：主营业务成本贷：主营业务税金及附加贷：其他业务支出贷：营业费用贷：管理费用贷：财务费用贷：营业外支出贷：所得税三、结转投资收益：净收益的：借：全文。
  齐术京2019-12-21 20:24:32
• 月底结转的时候一般都是分开做，按损益科目类别结转借：主营业务收入4673贷：本年利润：4673借:本年利润2711贷：主营业务成本2711借：本年利润892贷：管理费用117贷：销售费用775本年利润科目的余额在年底结转，平时每个月就在那放着就行了，不全文。
  赵高圣2019-12-21 20:08:19
• 成本费用结转到本年利润会计分录借：本年利润贷：主营业务成本其他业务成本营业税金及附加　销售费用　管理费用　财务费用资产减值损失　营业外支出。
  龚孝雄2019-12-21 19:43:56