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•   一取得了对账单和调节表后，应检查以下内容：1.取得本期全部银行对账单，根据审计重要性水平，结合专业判断，确定需要核对的金额下限。2.将限额以上的资金流水和银行存款日记账进行核对。没有入账的资金收付，如果没有形成未达账项，肯定借贷双方都有发生，所以，为了减少核对工作量，可以只核对日记账贷方发生数。3.如果发现没有入账的资金收付，要认真查找原因，可能的原因主要包括被审计单位出借银行账户、收入不入账、挪用资金等。1出借银行账户的情况多见于小企业和特殊行业的企业，如建筑业等。2收入不入账的情况多见于有避税需求的企业。这种情况一般是在对账单上先出现一笔资金收入，然后一次或分次转出。对于这种情况，审计的策略与前一种基本相同。3挪用资金的情况多见于资金存量和流量都比较大，内部控制不完善的企业。一般是对账单上先出现一笔资金支付，然后一次或分次转回，资金的支付可能以现金的方式进行，也可能流向证券营业部等其他单位。审计人员如果发现这种情况，除了进一步采取追查措施以外，要根据情况，必要时向企业主管人员反映情况。上市公司出于粉饰现金流量和盈利能力的目的，往往利用银行存款大做文章。即虚构应收款项的回收，减少坏账准备的计提，虚增利润;同时虚增货币资金，美化现金流量。补充：关注定期存款、保证金等受限制银行存款当被审计单位有定期存款和承兑保证金时，要考虑其是否存在未入账贷款和应付票据的可能性。根据票据法规定，在银行开立存款账户的法人企业及其他组织之间需具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。为降低此种审计风险，在审计时应做到：索取企业定期存单原件若只提供复印件，则有可能已质押;详细审计承兑保证金的入账记录，根据保证金合理推断企业的应付银行承兑汇票规模;在对银行存贷款进行函证时，将企业从该行取得尚未到期付款的银行承兑汇票及由贴现票据转为的逾期贷款明示为一项函证内容;结合应付票据的审计，索取企业申请银行承兑汇票的内部控制制度和应付票据备查登记簿;结合长、短期借款的审计，索取被审计单位的贷款卡等。
  黄皓炜2019-12-21 19:57:22
• 若准备通过招行申请个人贷款，一般需要提供以下资料：1、身份证明资料：身份证、军官证等；2、婚姻证明资料：结婚证、离婚证、未婚声明等；3、用途证明资料：一手楼为购房合同、首付款发票等；二手楼为所购房产原产权证明资料、购房合同、经售房人确认的首付款收据等；装修贷款为与装修公司签订的装修合同或协议；4、还款能力证明资料。5、具体您申请的贷款需要提交其他的资料，需您申请贷款时联系贷款经办行详细确认。编辑于 2019-01-08向TA提问存款利率贷款利率理财计算器外汇查询网点查询。
  黄白燕2019-12-21 19:38:03
• 贷款审计报告根据《关于对商业银行信贷资产质量进行现场检查的通知》要求，我们检查组于2019年6月11日――－7月6日对所辖的支行机构进行了抽查，现将审计结果报告如下：意见及建议一、要加强信贷规范化管理，建立健全信贷员岗位责任制度。对信贷员实行严格的工作质量考核奖优惩劣。对因主观、人为违规造成的资金损失，信贷员要按比例赔偿二、加强管理，从切实防范信贷资金风险的角度减少“借新还旧”的贷款增量三、规范操作，加强内控制度建设。尽快分立贷款相关的审查和发放部门。四、完善抵押贷款手续制度，确保抵押贷款合法性五、尽快推行统一授信制度，建立起对风险决策的统一管理，严格按照上级行授信管理的有关规定审批发放贷款，坚决杜绝超权限、以贷收息等违规行为。XX审计组。
  黄登盛2019-12-21 19:13:30
• 在贷款过程中，向银行出具审计报告的作用就是让具有较强公信力的机构对你公司资产以及经营状况做出客观真实的评价。这样可以更加放心的给你公司贷款。
  边剑英2019-12-21 18:56:24