其他回答

• 你们去年的分录就做错了。销售商品时，分录应该这样做：1、借：应收账款如果是直接收款，可以将应收账款这个省去，合并1、2两笔分录。今年你们在做所得税汇算清缴的时候照正确的数来填，汇算清缴的表上应该有调整项，将做错的增值税金额放在调整项进行税前金额调增。你之前交的企业所得税只是预缴，最终还是要看所得税汇算清缴的金额，预缴的金额多退少补。所以你说的报表变成负数也是能通过的。如果你们公司对税务这一块不是很熟悉的话，建议找一家事务所进行税审，费用大概在4000左右。
  樊振纲2019-12-21 19:38:43
• 小规模纳税人增值税的核算，仅设置“应交税金—应交增值税”会计科目。小规模纳税人的账务处理进货：借：库存商品或原材料贷：银行存款或应付账款销售货物，提供劳务时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税金—应交增值税下月缴纳增值税：借：应交税金—应交增值税贷：银行存款全文。
  米天光2019-12-21 18:57:17
• 进货时：借：库存商品贷：库存现金/银行存款/应付帐款销货时：借：库存现金/银行存款/应收帐款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税扩展资料：小规模纳税人销售商品后做分录：一全文。
  齐晓曼2019-12-21 18:41:09