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我买的债券2019年第162期三个月定开1万元,现在份额怎9464.32元
管清雨
2019-12-21 20:47:00
推荐回答
份额=本金/申购时候的净值,如果净值不为1,那么份额就和本金不同了。净值大于1,份额现小于本金。
章观浩
2019-12-21 20:58:16
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先计算债券的入账价值。债券购买价款为1000万元,令支付交易手续费20万元,债券面值1000万元,交易手续费计入持有至到期投资—利息调整科目,购买日的会计分录为:借:持有至到期投资—面值1000持有至到期投资—利息调整20贷:银行存款1020每年计提的利息按照债券面值与票面利率确定,为1000*4%=40万元,摊余成本为持有至到期投资面值有利息调整的和,投资收益为摊余成本与实际利率的乘积,每年末确定应收利息时的会计分录为:借:应收利息贷:持有至到期投资—利息调整投资收益官方电话官方网站向TA提问。
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一全文。
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某公司于2019年1月1日对外发行5年期,面值总额为20000万元的公司债券债券票面年利率为3,到期一次还本
发行价10×。
1某企业2019年4月1日发行3年期债券,每份票面额为1万元,票面年利率6。计算到期应付本利和。
如果是四年期的债券,到期日是2019年1月1日吧。1)2019年1月2日借:持有至到期投资——成本10000000应收利息400000贷:银行存款10127700持有至到期投资——利息调整2723002)2019年1月5日借:银行存款400000贷:应收利息4000003)2019年12月31日初始确认金额=9927700+200000=101277002019年1月1日借:银行存款10400000贷持有至到期投资——成本10000000应收利息400000。
有一种三年期债券,利率为10,第1年向债券持有者偿付1100元,第2年偿付1210元,第3年偿付1311元。
利率为10%,有一种分期付息的债券,明年支付1100元,后年支付1210元,第三年支付1331。该债券的现值是3000因为这是按复息计算,所以折现率与利息率相同。
2019年1月1日购入某公司的发行的5年期的债券,购买价款1000万元,另支付交易手续费20万元。
先计算债券的入账价值。债券购买价款为1000万元,令支付交易手续费20万元,债券面值1000万元,交易手续费计入持有至到期投资—利息调整科目,购买日的会计分录为:借:持有至到期投资—面值1000持有至到期投资—利息调整20贷:银行存款1020每年计提的利息按照债券面值与票面利率确定,为1000*4%=40万元,摊余成本为持有至到期投资面值有利息调整的和,投资收益为摊余成本与实际利率的乘积,每年末确定应收利息时的会计分录为:借:应收利息贷:持有至到期投资—利息调整投资收益官方电话官方网站向TA提问。
华夏开门红福临门财富版犹豫期多少天?
华夏开门红福临门财富版犹豫期为10天,若通过商业银行代理渠道购买的,犹豫期为15天,犹豫期从投保人签收保险合同之日起计算,犹豫期内退保能拿回已交全额保费,犹豫期后仅能拿回保单现金价值。
2019年1月1日,甲公司自证券市场购入面值总额为1000万元的债券,该债券发行日为20
首先要确认2019年12月31日持有至到期投资的摊余成本与2019年12月31日该投资未来现金流量现值,以便确定是否计提减值准备,因为计提减值准备会影响摊余成本从而影响投资收益。取得投资借:持有至到期投资—成本2019—利息调整68.98贷:银行存款2078.98确认2019年12月31日利息借:应收利息100贷:投资收益80.4持有至到期投资—利息调整19.62019年12月31日持有至到期投资摊余成本=2019-19.6=1990.4小于未来现金流量现值1800万计提减值准备190.4,计提后持有至到期投资摊余成本=18002019年投资收益=1800*4%=72。
A公司2019年1月1日发行三年期债券,面值500万元,票面利率为8,每年付息到期还本,实
500万的复利现值:500X0.8638=431.9万元,每年付利息500X8%=40万元,年金现值:40X2.7232=108.93万元,发行价:431.9+108.93=540.83万元。发行时会计处理:借:银行存款540.83万元贷:应付债券-面值500-利息调整40.83万元,第一年实际财务费用:540.83X5%=27.04,利息调整:40-27.04=12.96万元。借:财务费用27.04万元应付债券-利息调整12.96万元贷:应付利息40万元付息时:借:应付利息40贷:银行存款40第二年实际财务费用::40.83-12.96-13.6=14.27,财务费用:40-14.27=25.73。借:财务费用25.73应付债券-利息调整14.27贷:应付利息40还本付息:借:应付债券-面值500应付利息40贷:银行存款540。
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