企业债券利息可以抵税吗？...-问答

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企业债券利息可以抵税吗？

齐明臣 2019-12-21 22:19:00

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因为公司发行债券支付的利息，是可以进成本税前抵扣的，这样所得税就可以合法合理的少交。与其他筹资活动相比，比如优先股，发行股票那些的，分红和股息是所得税后支付的净利润里的，不能抵扣所得税。

窦迎美2019-12-21 22:36:51

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咨询热线　ZIXUNREXIAN，今年，我公司向银行贷了一笔款，由此产生了一笔利息。请问，在缴纳企业所得税时，这笔贷款利息的支出可以进行税前扣除吗？专业解答我国《企业所得税法实施条例》第三十八条规定:“企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除:一非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出;二非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。由此可见，您公司贷款发生的利息支出是可以进行税前扣除的。官方电话官方网站向TA提问。

米多多2019-12-21 23:57:33
不在不让抵扣范围的都让抵扣，所以你这个应该可以抵扣。

齐晓军2019-12-21 23:37:51
选A发行债券的利息支出是可以在税前扣除的，有抵税效应，另外，还可以影响财务杠杆系数，财务杠杆系数=息税前利润/发行普通股虽然也可以带来杠杆利益，但却不具有抵税效应。因其股利支付不可以税前扣除。

齐智敏2019-12-21 23:00:30
开吗。

连予生2019-12-21 22:54:42

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企业债务的利息允许从税前利润中扣除，从而可以抵免企业所得税这是为什么？谢谢大家

1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除减免细则：企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50％加计扣除。形成无形资产的，按照无形资产成本150％摊销。对从事文化产业支撑技术等领域的文化企业，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，在计算应纳税所得额时允许按照税收法律法规的规定加计扣除。政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第三十条《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》第五条第一款。

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第三方存管业务签约方式有两种：一种是一步式，一种是两步式。一步式的签约方式，只需在证券公司签约即可，不需要再去银行；两步式的既要去证券公司又要去银行签约。第三方存管”是指证券公司客户证券交易结算资金交由银行存管，由存管银行按照法律、法规的要求，负责客户资金的存取与资金交收，证券交易操作保持不变。该业务遵循“券商管证券，银行管资金”的原则，也就是券商管股票，银行管钱了，将投资者的证券账户与证券保证金账户严格进行分离管理。

“企业债券利息收入”可税前扣除吗

根据税法规定，债券利息可以在税前列支。企业债券的付息方式有定期还本付息和分期付息两种方式。当企业选择定期达本付息时，在债券有效期内享受债券利息税前扣除收益，同时不需要实际付息。

债券利息为什么可以起到抵税的作用？

债券债息与优先股股息，这两者有没有抵减所得税的作用是从发行债券和优先股的公司的角度出发来看的。债券债息有抵减所得税的作用，优先股股息没有抵减所得税的作用。债券债息计入财务费用，减少了发债公司的利润，也就减少了发债公司的所得税，因此具有抵税作用。利润首先缴纳所得税，然后从税后利润中分配优先股股息，所以优先股股息没有抵税作用。

不能税前扣税并能抵税的是选项债券利息短期债券利息长期债券利息优先股债券利息

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国家发行的金融债券利息可以免个税吗？还可以免企业所得税吗

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金融企业债券持有期的利息缴营业税吗

营业税暂行条例第一条：在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照本条例缴纳营业税。而企业债券及取得利息不属于此范筹根据暂行条例的营业税科目税率表所列营业税应税项目，也无企业债券利息征收营业税，所以不需要缴纳营业税。一、交通运输业八、转让无形资产九、销售不动产供参考。

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根据个人所得税法规定，个人取得的“利息、股息、红利所得”，应按20％的比例税率征收个人所得税。这里所说的利息所得，包括持有企业债券所得到的利息。个人所得税法从1980年实施以来虽经3次修订，但从来没有改变过对企业债券利息征税的规定。因此，个人在一级市场或二级市场上购买企业债券时，无论企业债券发行公告中有没有说明或者承销商有没有告知债券利息要缴纳个人所得税，个人在取得企业债券利息时都必须按税法规定缴纳个人所得税，税款由兑付利息的单位在兑付利息时代扣代缴，兑付利息的单位没有代扣代缴的，取得利息的个人应当自行申报纳税。

购买企业债券利息要交税吗？

截止到2019年3月5日，取得公司债券利息收入的是需要缴纳百分之二十的个人所得税，并且个人投资企业债券没有免征个人所得税照顾，在实践中公司债券利息收入也是需要缴纳税费的。个人投资者无论是在一级发行市场还是在二级市场购买企业债券，持有到期后取得的利息收入均应缴纳20%的个人所得税，税款由兑付利息的机构负责代扣代缴。此外，个人投资者持有的企业债券在债券到期前转让的，根据个人所得税法的有关规定，转让产生的价差收入，应按“财产转让所得”应税项目缴纳20%的个人所得税。扩展资料：个人所得税法：第一条　在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。第二条　下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：国务院规定的其他情形。扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报，并向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。第十一条　居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。第十二条　纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。第十三条　纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍前办理税款清算。第十四条　扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。第十五条　公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当协助税务机关确认纳税人的身份、金融账户信息。教育、卫生、医疗保障、民政、人力资源社会保障、住房城乡建设、公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当向税务机关提供纳税人子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除信息。个人转让不动产的，税务机关应当根据不动产登记等相关信息核验应缴的个人所得税，登记机构办理转移登记时，应当查验与该不动产转让相关的个人所得税的完税凭证。个人转让股权办理变更登记的，市场主体登记机关应当查验与该股权交易相关的个人所得税的完税凭证。有关部门依法将纳税人、扣缴义务人遵守本法的情况纳入信用信息系统，并实施联合激励或者惩戒。第十六条　各项所得的计算，以人民币为单位。所得为人民币以外的货币的，按照人民币汇率中间价折合成人民币缴纳税款。第十七条　对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费。第十八条　对储蓄存款利息所得开征、减征、停征个人所得税及其具体办法，由国务院规定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。第十九条　纳税人、扣缴义务人和税务机关及其工作人员违反本法规定的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》和有关法律法规的规定追究法律责任。第二十条　个人所得税的征收管理，依照本法和《中华人民共和国税收征收管理法》的规定执行。第二十一条　国务院根据本法制定实施条例。第二十二条　本法自公布之日起施行。个人所得税法。

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