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问答详情
基金里的万份收益和当日净值是一样的吗?
车彦东
2019-12-21 19:44:00
推荐回答
不一样,货币基金万份收益是指持有1万份的货币基金能获得多少收益,一般每个交易日晚上公布当天的万份收益,如果是遇到周六日或者节假日,一般货币基金万份收益在节假日后2个交易日公布,一般周六日的收益会合并公布。
黄盈椿
2019-12-21 20:37:13
提示您:回答为网友贡献,仅供参考。
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其他回答
两者是不一样的,两种不同的概念
黎珊颖
2019-12-21 20:19:29
基金里的万份收益和当日净值不一样。
黄百渠
2019-12-21 20:05:30
当然不一样,基金当日净值就是基金当日的价值,就是衡量基金当日值多少钱,基金当日净值=基金净资产价值总值/基金单位总份额,开放式基金当日的申购和赎回都以这个价格进行。
赵香汝
2019-12-21 19:55:49
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一次还本付息债券按面值发行及计提利息的会计分录
分期付息的债券:借:财务费用/在建工程/制造费用等贷:应付债券——利息调整应付利息一次换本付息的债券:借:财务费用/在建工程/制造费用等贷:应付债券——利息调整——应计利息其中,“应付债券——利息调整”这个科目可在借方或贷方,在借方表示溢价发行,贷方表示折价发行,若平价发行则没有这个科目拓展资料:应付债券应付债券是指企业为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息,它是企业筹集长期资金的一种重要方式。企业发行债券的价格受同期银行存款利率的影响较大,一般情况下,企业可以按面值发行、溢价发行和折价发行债券。债券发行有面值发行、溢价发行和折价发行三种情况。企业应设置“应付债券”科目,并在该科目下设置“债券面值”、“债券溢价”、“债券折价”、“应计利息”等明细科目,核算应付债券发行、计提利息、还本付息等情况。企业按面值发行债券时,应按实际收到的金额,借记“银行存款”等科目,按债券票面金额,贷记“应付债券——面值”科目;存在差额的,还应借记或贷记“应付债券——利息调整”科目。对于按面值发行的债券,在每期采用票面利率计提利息时,应当按照与长期借款相一致的原则计入有关成本费用,借记“在建工程”、“制造费用”、“财务费用”、“研发支出”等科目;其中,对于分期付息、到期一次还本的债券,其按票面利率计算确定的应付未付利息通过“应付利息”科目核算,对于一次还本付息的债券,其按票面利率计算确定的应付未付利息通过“应付债券——应计利息”科目核算。应付债券按计算确定的利息费用,应按照与长期借款相一致的原则计入有关成本、费用。长期债券到期,企业支付债券本息时,借记“应付债券——面值”和“应付债券——应计利息”、“应付利息”等科目,贷记“银行存款”等科目。应付债券。
编制债券发行计提2019年利息及到期偿还本金和利息的会计分录。
每年支付一次利息,80元,第一年的支付的80元,按要求收益率折现成年初现值,即为80/^5=924.18说明:^2为2次方,其余类推。
会计题目,在线等,急企业发行溢价债券所得到的资金全部用于生产经营活动,在持有期间做会计分录的时
购入债券时:借:长期债权投资——债券投资 投资收益 扩展资料长期债权投资是企业购买的各种一年期以上的债券,包括其他企业的债券、金融债券和国债等。债权投资不是为了获取被投资单位的所有者权益,债权投资只能获取投资单位的债权,债权投资自投资之日起即成为债务单位的债权人,并按约定的利率收取利息,到期收回本金。长期债权投资的主要特点:1、投资只能按约定的利率收取利息,到期收回本金。2、债权投资可以转让,但在债权债务双方约定的期限内一般不能要求债务单位提前偿还本金。3、债权投资与其他债权一样,存在一定的债权风险。长期债权投资。
发行债券会计科目是什么发行债券有哪些会计科目
①专门借款的利息收益是要计入应收利息的,正确的分录是:借:在建工程 财务费用应收利息贷:应付债券—利息调整应付利息可能你的答案只给出了跟资本化的有关的分录,其他分录都省略了,如一般借款非资本化的利息也有没列出。②假设筹资不是为了在建工程,那么分录必然是如下:借财务费用175.19贷应付利息1503000*5%应付债券—利息调整25.19③跟上面也一样,只列出了跟资本化的有关的分录,所以非资本化的利息列入应付利息没做出分录。
股权与债券涉及到的会计科目
会计要素:资产类会计科目:可供出售金融资产。
有关企业发行债券计提利息的会计分录。
1、计提利息费用时会计分录:借:财务费用 贷:应付利息 2、支付利息时会计分录:借:应付利息贷:银行存款3、期末结转会计分录:借:本年利润贷:财务费用扩展资料:账务处理:①资产负债表日,应按摊余成本和实际利率计算确定的利息费用,借记“利息支出”、“在建工程”、“财务费用”、“研发支出”等科目,按合同利率计算确定的应付未付利息,贷记本科目,按其差额,借记或贷记“长期借款——利息调整”等科目。②合同利率与实际利率差异较小的,也可以采用合同利率计算确定利息费用。实际支付利息时,借记本科目,贷记“银行存款”等科目。本科目期末贷方余额,反映企业应付未付的利息。应付利息。
企业发行的到期一次还本付息的债券在发行期间其账面余额包括计提的利息吗
因为后面计息用啊,赎回是借:应付债券贷:银行存款。
企业按面值发行债券500000元,票面利率6,期限五年,到期一次还本付息。编制发行债券,按年计息,到期...
1、发行价格=100*=100*1.1^-5+8*1-1.1^-5/0.1=92.42,复利现值和年金现值也可以查表得到;2、半年结息一次的税前有效年利率=1+0.1/2^2-1=0.1025,税后资金成本=0.1025*0.75=0.076875。
会计问题某企业于2019年7月1日按面值发行5年期到期一次还本付息的公司债券,
8000+8000×4%×1.5=8480。
某企业发行分期付息到期一次还本的债券按其票面利率计算确定的应付未付利息应计入哪个科目
分期付息的债券:借:财务费用/在建工程/制造费用等贷:应付债券——利息调整应付利息一次换本付息的债券:借:财务费用/在建工程/制造费用等贷:应付债券——利息调整——应计利息其中,“应付债券——利息调整”这个科目可在借方或贷方,在借方表示溢价发行,贷方表示折价发行,若平价发行则没有这个科目拓展资料:应付债券应付债券是指企业为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息,它是企业筹集长期资金的一种重要方式。企业发行债券的价格受同期银行存款利率的影响较大,一般情况下,企业可以按面值发行、溢价发行和折价发行债券。债券发行有面值发行、溢价发行和折价发行三种情况。企业应设置“应付债券”科目,并在该科目下设置“债券面值”、“债券溢价”、“债券折价”、“应计利息”等明细科目,核算应付债券发行、计提利息、还本付息等情况。企业按面值发行债券时,应按实际收到的金额,借记“银行存款”等科目,按债券票面金额,贷记“应付债券——面值”科目;存在差额的,还应借记或贷记“应付债券——利息调整”科目。对于按面值发行的债券,在每期采用票面利率计提利息时,应当按照与长期借款相一致的原则计入有关成本费用,借记“在建工程”、“制造费用”、“财务费用”、“研发支出”等科目;其中,对于分期付息、到期一次还本的债券,其按票面利率计算确定的应付未付利息通过“应付利息”科目核算,对于一次还本付息的债券,其按票面利率计算确定的应付未付利息通过“应付债券——应计利息”科目核算。应付债券按计算确定的利息费用,应按照与长期借款相一致的原则计入有关成本、费用。长期债券到期,企业支付债券本息时,借记“应付债券——面值”和“应付债券——应计利息”、“应付利息”等科目,贷记“银行存款”等科目。应付债券。
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