其他回答

• 应付账款的年末数是负数负数表示付多对方了造成的，是要收回来。预付账款是资产类，正数是正常的。
  齐敬涛2019-12-22 00:37:15
• 金额不大的话，补做一笔计提税款，把余额调成零或者正数。等有时间了再找原因，把这笔计提冲掉。
  路言莉2019-12-22 00:19:38
• 期末余额跟期初关系不大，再说了是预计，说白了根据现有信息和当期应收账款余额预估期末应收账款，就是用当期应收账款余额加应收账款预计增加减应收账款预计回收，这些数据跟期初没有关系。
  黄白莉2019-12-22 00:07:55
• 由于增值税实行抵扣政策，当期未抵扣完的可以结转到下期继续抵扣，因此当本期未抵扣完的增值税进项税额大于其他应交税费合计数时，就会导致应交税费的期末总数出现负数，这是正常的。
  赵颖莹2019-12-21 23:57:54
• 同使用sap的公司，我们公司是这么要求的:对于应交税费，月末查看二级科目税种的余额如为正数时重分类到其他流动资产。另外各增值税税费科目核算规则如下:待抵扣科目用来核算收到增专票未认证时，认证完再结转到进项税科目，而未交增值税科目平时不做结转，是在年度结账后，在13账期做一笔结转分录将增值税科目结转到这个未交增值税，结转规则见其他答主，不再赘述。
  龚守远2019-12-21 23:38:22
• 在资产负债表中计正数。应付账款是负债类科目，负债类科目增加记贷方，减少额记借方，所以硬骨账款期末余额在贷方，表示的是实际应付但未付的账款。应付账款的主要账务处理一、企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表，是企业经营活动的静态体现，根据“资产=负债+所有者权益”这一平衡公式，依照一定的分类标准和一定的次序；将某一特定日期的资产、负债、所有者权益的具体项目予以适当的排列编制而成。它表明权益在某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的现有义务和所有者对净资产的要求权。它是一张揭示企业在一定时点财务状况的静态报表。资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转账、分类账、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。资产负债表为会计上相当重要的财务报表，最重要功用在于表现企业体的经营状况。应付账款-资产负债表。
  辛国红2019-12-21 23:04:57
• 正确,为预提或未缴税金。
  车峰远2019-12-21 22:55:31