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• 执行小企业会计准则，月底不需要结转操作。企业会计准则月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税4、实际交纳时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款具体操作：计提转出本月未交增值税借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税下月缴纳时，借：应交税费——未缴增值税贷：银行存款。
  黄登欣2019-12-21 20:55:05
• 1、多提的增值税可以在下月少提0.01元。也可以做冲销多提增值税的凭证。即：贷：主营业务收入0.01贷：应交税金--增值税0.01或：借：应交税金--增值税0.01贷：主营业务收入0.012、多提1分钱增值税对城建税、教育费附加没有影响，不做冲销凭证。
  龙少飞2019-12-21 20:37:43
• 增值税计提和缴纳的会计分录是：1、计提时：借：应交税费-应交增值税在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。扩展资料：财务报表相关项目列示：“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。增值税会计处理规定。
  连保军2019-12-21 20:20:05
• 增值税是价外税，在应交税费科目里面按照负债核算，无需计提。增值税是以商品含应税劳务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。1、当月结转时：借：应交税费-应交增值税转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税已交税金贷：银行存款4、缴纳的月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税已交税金。
  连中鄂2019-12-21 20:06:11