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股票基金公布的持仓信息是实时的吗？

窦雄伟 2019-12-21 20:10:00

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基金经理会根据市场行情对基金持仓进行实时调整，而基金一个季度才会公布一次持仓，所以基金公布的持仓不是实时的。

黄盛才2019-12-21 20:21:05

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当然不是实时的，一般基金持仓不会频繁调整，因为基金资金量较大，频繁调整会对股票造成较大的冲击。

粱利伟2019-12-21 21:19:11
股票基金公布的持仓信息不是实时的。

黄相平2019-12-21 20:55:53
不是，投资者想要了解基金持仓，可以在基金官网下载季报进行查看，也可以在基金详情中找到基金持仓来查看。

赵顺财2019-12-21 20:38:36

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持有至到期投资在持有期间应但按照计算确认利息收入，计入投资收益

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。因此，持有至到期投资的会计处理主要应解决该金融资产实际利率的计算、摊余成本的确定、持有期间的收益确认以及将其处置时损益的处理。新准则规定，持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。同时，在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。例：某公司2019年1月3日购入新钢股份公司2019年1月1日发行的五年期债券，票面利率12%，债券面值100元，某公司按105元的价格购入800张，该债券每年付息一次，最后一年还本金并付最后一次利息。会计处理如下：1．2019年1月3日购入债券时借：持有至到期投资——投资成本80000持有至到期投资——利息调整4000贷：银行存款840002．2019年12月31日计算利息并按实际利率法摊销溢价实际利率法在计算实际利率时，如为分期收取利息，到期一次收回本金和最后一期利息的，应当根据“债券面值＋债券溢价＝10．66%，具体每年末计算利息摊销溢价金额见债券溢折价摊销表。2019年12月31日确认投资收益摊销溢价为：借：应收利息9600贷：投资收益8954持有至到期投资——利息调整6462019年12月31日－2019年12月31日确认投资收益摊销溢价核算方法同上。3．最后一年偿还本金并付最后一次利息借：银行存款89600贷：持有至到期投资——投资成本80000应收利息9600按照新所得税法规定，企业进行长期债券投资，利息收入纳税只考虑按照债券票面金额、票面利率计算的利息收入，不考虑折溢价因素，因此也不存在摊销问题，如果是投资国债则利息收入免税；因此在债券折溢价摊销、在中途转让以及到期收回投资时因为折溢价原因会涉及会计与税法的差异。结合本案例，公司2019年12月31日确认的投资收益是8954，但是计入应纳税所得额的是利息收入为9600，因此需要纳税调增646元，其他年份同理。到期收回投资时还需要进行4000元溢价的纳税调减。

当公允价值与债券面值不一致时,持有至到期投资成本应按哪个计入

我觉得在资产负债表日,持有至到期投资是按账面价值计量噢！具体账务处理如下：，按其差额，贷记或借记“资本公积——其他资本公积”科目。根据金融工具确认和计量准则将可供出售金融资产重分类为采用成本或摊余成本计量的金融资产，应在重分类日按可供出售金融资产的公允价值，借记本科目等科目，贷记“可供出售金融资产”科目。

持有至到期投资的会计业务题

2019.1.1购入持有至到期投资期初摊余成本=1129.86借：持有至到期投资——成本1000持有至到期投资——利息调整129.86贷：银行存款1129.862019.12.31确认应收利息借：应收利息802019.12.31收到利息借：银行存款80贷：应收利息802019.12.31期末摊余成本=1106.35-24.68=1081.672019年1月8日，甲公司对该债券的持有意图发生改变，将其划分为可供出售金融资产。2019年1月8日，该债券公允价值为1050万元，2019年5月31日甲公司急需资金将该债券以1030万元出售。2019.1.8甲公司对该债券的持有意图发生改变，将其划分为可供出售金融资产借：可供出售金融资产——成本1000可供出售金融资产——利息调整81.67其他综合收益31.67贷：持有至到期投资——面值1000持有至到期投资——利息调整81.67可供出售金融资产——公允价值变动31.67另：2019年5月31日甲公司急需资金将该债券以1030万元出售。这个日期应该是2019年5月31日吧？债券期限为3年，2019年1月1日，乙公司发行，到期日应该为2019年1月1日。如果处置日期为2019.5.31借：银行存款1030投资收益51.67可供出售金融资产——公允价值变动31.67贷：可供出售金融资产——成本1000可供出售金融资产——利息调整81.67其他综合收益31.67。

会计问题持有至到期投资，谢谢，急

新企业会计准则规定，持有至到期投资在初始确认时，应当按照公允价值与相关交易费用之和作为初始入账金额，实际支付的价款中包括的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。持有至到期投资初始确认时，应当计算确认其实际利率，并在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短的期间内保持不变。同时，企业应在持有至到期投资持有期间，采用实际利率法，按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计人投资收益。通常情况下，企业对该金融资产应该将其全部“持有至到期”，企业在持有期间将获得较为稳定的现金流入，但若合同中规定债券发行方在特定情况下将债权赎回时除外。

想学习理财，但是不是很懂，有没有懂的人讲解一下？

1、高低搭配理财产品
为了保证资金安全，很多投资者只会一味的选择低风险的理财产品进行投资。这样虽然保障了资金的安全，但也限制了资产的最大化增值，得到的收益是微乎其微的。在投资理财过程中，低风险理财产品是根本，高风险理财产品是发展，只有高低理财产品一起搭配，相辅相成，才能享受到更高的收益。
2、理财不是富人的特权
当下社会有很大一部分年轻人是月光族，这也就导致他们觉得投资对他们来说是一件遥不可及的事情。可是事实真是这样吗?当然不是的，理财投资不是富人的特权，即使你现在月光，只要稍微转变一下生活方式，也是可以坐投资理财的。无论是强制储蓄还是低门槛的理财产品，它们从不拒绝穷人，不要让贫穷限制了你追求高质量生活的梦想。
3、购物货比三家
购物消费需要学会控制欲望以及带脑消费。当然也并不是说让你降低生活质量，只是说同样的东西在不同的店子可能就会有不同的价格，可以货比三家，或者利用商品优惠劵购买，或者不着急用的东西，在打折促销的时候购买，让我们省一点。
4、你不理财，财不理你
下意识的做理财能让我们对个人资产把握的更好。通常来说，个人理财做预算时应该分为三个部分：不必要开支、必要开支以及可有可无开支。节省下不必要开支和冗余消费，能让我们资金积累的更快。
5、不随波逐流
理财最忌讳的就是跟风投资，因为每个人的经济财力、风险承受能力以及收益期望不一样，因此适合的理财产品也千差万别，随便跟风购买理财产品，除了达不到预期的投资效果外，本金还有极大的亏损风险。
6、定期存款
不管你现在月薪多少，一定要养成定期存款的习惯。钱不是万能的，但没有钱是万万不能的，积累积蓄能增强我们对抗风险的能力，也是为未来做风险准备必不可少的一步。

溢价购买持有至到期投资的会计处理

按照企业会计准则借：持有至到期投资--面值 800000借：持有至到期投资---利息调整 44000贷：银行存款 844000按照小企业会计准则借：长期债券投资 844000贷：银行存款 844000扩展资料：长期债券投资相关费用：一、对于长期债券投资的相关费用金额比较大时，应将其计入投资成本，并与购买债券的价格分开核算，于债券购入后至到期前的期间内，在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益，计算债券的折价或溢价时应从投资成本中扣除相关费用。例：A公司于1997年1月l日购入B公司当日发行的4年期债券10000张，每张面值为100元，购入价格每张110元，发生的相关费用共计36000元，票面利率10%，以上款项以银行存款付讫。该项投资于每年12月31日付息一次，4年到期还本。会计处理如下：1．A公司1997年1月1日购买债券时借：长期投资----债券投资。持有至到期投资--长期债券投资。

怎么计算持有至到期投资的发行价

持有至到期投资要折价或溢价发行的原因是折价或溢价是债券发行的两种的方式，只有折价或溢价发行才能使投资者得到交易价格高于发行价格时所产生的额外收益，因此绝大多数投资者都乐于认购。持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。通常情况下，包括企业持有的、在活跃市场上有公开报价的国债、企业债券、金融债券等。‍‍。

持有至到期投资，应计利息的会计分录？

“应收利息”是流动负债科目，核算在一年内到期的短期借款利息，和到期一次还本但分期未减值贷款计息日，应按贷款的合同本金和合同约定的名义利率计算确定的应收利息的金额，借记本科目，按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入的金额，贷记“利息收入”科目，按本期应摊销交易费用的金额，借记或贷记“贷款——交易费用”科目，按其差额，借记或贷记“贷款——溢折价”科目。应收利息。

持有至到期投资取得时应收利息和应计利息的意思

借：银行存款/其他货币资金持有至到期投资减值准备持有至到期投资——利息调整，按其差额，贷记或借记“投资收益”科目。4、本科目期末借方余额，反映企业持有至到期投资的摊余成本。持有至到期投资。

持有至到期投资投资收益的计算

票面100元，利息5元，成本就是100元。购买过程中，实际花了110元，计算出实际利率4%，摊余成本110元。1年后，收到利息5元，公司内部确认利息4.4元，摊余成本109.6元。以此类推。简单说，你给我5元的利息，但实际上我只确认4.4元，相当于你多给了我0.6元，就要把本金110元减掉0.6元。这个就是摊余成本，把110元逐步摊销到100元。至于为什么只确认4.4元而不是5元，就涉及到购买债券的折价、溢价，以及财务中的终值、现值概念了。

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