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• 从经济意义看：必须返还的资金。除了借入的资金以外，如果发行的是债券的话，还必须返还本息本金+利息，这也被称为债务。把不能够返还债务称为债务的不履行。另外，把债务自身资本的上涨称为债务超过。
  黄盛慰2019-12-21 20:54:54
• 二级资本是银行的次等资本，包括未披露准备金、一般损失准备金、从属有期债务、债权/股权混合资本工具和次级长期债券等等。次级债券计入附属资本的条件是不超过核心资本的50%，原始发行期限5年以上。次级长期债券兼有债务和股权的特征，可用来补充资本金。作为银行资本有机组成部分，发行次级债还可降低资本金平均成本，提高股东回报率等。作为银行的二级资本，附属资本也能在一定程度发挥吸收损失，抵御风险的作用，《巴塞尔协议》规定二级资本在银行资本中所占的比重可以达到50%；《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行的二级资本不得超过核心资本的100%。多年以来，我国商业银行二级资本在资本总额中所占比例极低，资本结构中核心资本所占比重较大，国有商业银行甚至超过90%，上市银行一般也在70%左右。二级资本在商业银行资本中所占的比重远没有达到50%的监管限制，商业银行还有很大的空间来增加二级资本。
  黄生香2019-12-21 20:19:46
• 债务减记最早出现在希腊，是指希腊债务违约，无法偿还，欧盟决定对希腊原有债务减掉一定额度。多家欧洲银行已明确表示，最多可承受减记所持希腊债务的30%，极力反对减记程度扩大至40%至50%。德意志银行首席执行官阿克尔曼表示，如果欧盟既要求欧洲银行提高资本水平，同时又大幅减记银行所持的主权债券，将导致欧洲银行流动性严重不足，“如果减记规模超过30%，银行将被国有化，规模小的银行会出现倒闭潮”。
  齐晨晖2019-12-21 20:05:48
• 转股条款的目前还没有，减记条款的写法可以参考12年武汉农商行和北京农商行发行的次级债，这两个都含减记的条款。但是后来银监会又出了个资本工具创新的指导意见，里面有合格二级资本工具的减记和转股条款设计标准，估计得按着这个写。供LZ参考哈~。
  黄盈瑜2019-12-21 19:56:11