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• 一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”1．吸收投资所收到的现金＝＋管理费用剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等＋营业费用、成本及制造费用剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等＋其他应收款本期借方发生额＋其他应付款本期借方发生额＋银行手续费六、汇率变动对现金的影响＝汇兑损益。
  赵音频2019-12-21 23:57:37
• 现金流量表反映企业一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的信息。且现金流量表金额没有期初、期末，金额处填列的都是累计金额。如果是季度报表，金额是季度累计；如果是年度报表，金额是本年累计。
  齐新潮2019-12-21 23:37:56
• 现金流量表中的现金包括现金和现金等价物。现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。企业会计准则第31号——现金流量表》。
  齐景宪2019-12-21 22:54:49
• 季度报表是公司一个季度的报表，是否需要申报现金流量表要看企业规模，分两种情况：1、小规模的不需要申报现金流量表，一般纳税人的是需要申报现金流量表的。2、对于一般纳税人，现金流量表是年度必须申报的三大报表之一。扩展资料：财务报表有关规定：会计报表应按期报送所有者、债权人、有关各方及当地财税机关、开户银行、主管部分。有限责任公司的会计报表应分磅给各投资单位。股份有限公司的会计报表还应在股东会议召开20日之前备置于公司办公处所，供股东查阅，公开发行股票的公司，应按财政部有关规定公告有关报表文件，月份报表应于月份终了后六天内报出；年度会计报表应在年度终了后四个月内报出。企业向外报送的年度会计报表，应当由企业行政领导人、财务报表应当根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制、做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表通常经注册会计师审定。财务报表。
  齐方梅2019-12-21 22:36:59