老板用自己的钱转到公司基本户上用于发放员工工资...-问答

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老板用自己的钱转到公司基本户上用于发放员工工资及社保费用，如何做会计凭证会计分录

赵风香 2019-10-14 21:30:00

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一、公司在基本户中扣除社保费时，取得银行转来的社保费电子缴税付款凭证：借：应付职工薪酬——社会保险费贷：银行存款二、说明：按规定社保费由企业和个人按一定比例承担，公司统一缴纳后，个人承担部分应从工资中扣除。1、公司承担部分按职工服务的受益对象计入有关成本费用账户，计提时：借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等贷：应付职工薪酬——社会保险费。

黄真池2019-10-14 22:36:10

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　公司基本户余额不足扣社保的后果：会把这个账户的余额扣至0，不足部分在限期内要求公司补存入，就没问题，会二次扣款。如果超期加收滞纳金。一、用人单位应当保证在扣款的时候，账户里有足够的余额。二、社会保险是国家强制性要求购买的一种保险，国家发展社会保险事业，建立社会保险制度，建立社会保险基金，目的使劳动者在年老、患病工伤、失业、生育等情况下，获得帮助，享受保险待遇。我国《劳动法》《社会保险法》都明文规定，用人单位为劳动者缴纳社会保险是用人单位的。

齐文泉2019-10-14 22:18:12
收到老板的钱时，由出纳开具一收款收据，会计依此收款收据做帐，分录为借：银行存款贷：其他应付款--老板发放工资时借：应付职工薪酬--工资贷：其他应收款--社保个人部分应交税费--应交个人所得税库存现金/银行存款公司归还老板钱时借：其他应付款--老板贷：银行存款/库存现金。

赵颜颜2019-10-14 22:01:40
这样做问题不大，实际工作中很多人是这样做的。但是，按会计原理，应该将这笔钱做为其他应收款-备用金科目中转一下。也就是说，转款到个人账户，做分录：借：其他应收款-备用金贷：银行存款然后发放工资借：应付职工薪酬贷：其他应收款-备用金。

齐晓桦2019-10-14 22:01:06

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垫付时：借：其他应收款-垫付×××医疗费用3000贷：银行存款/现金3000后附相关的付给医院的付款凭据借：现金400贷：其他应付款——老板的名字400后附写给老板的收据以上两笔分录也可合并成一个分录：借：其他应收款——垫付×××医药费3000贷：银行存款/现金2600其他应付款——老板的名字400收到保险赔款时：借：银行存款2800贷：其他应收款-垫付×××医疗费用2800摘要注明是保险公司赔款，附件为保险公司的赔款单据和银行对账单等收款凭据还给老板垫付的款项：借：其他应付款——老板400贷：现金400结转剩余的垫付资金：借：营业外支出——×××工伤费用200贷：其他应收款——垫付×××工伤医疗费用200。

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