其他回答

• 账户一直没有资金往来可以注销或等有业务时再做账；如果已经有往来，只能逐笔补记至账面和银行余额一致。
  边双燕2019-12-21 23:57:25
• 这个不能一概而论，要看你销售的东西来源是否明确，如果是购进的且数量明确，考虑库存有据可查，还是作销售收入的好，否则把购进和销售数量一核，中间的差额你怎么解释？二是如果是自产的货物或服务等数量不明确的销售，还要继续区分情况的，现金货款已存入银行，缴款单填写的款项来源是什么呢，如果写明是货款，肯定要记销售收入，如果没写，就想办法挂往来，记入其它应付款，回头倒出去就行了。以后这种情况，现金就不要存入单位账户了嘛，直接缴存负债人个人账户就行了。我接触过好些厂家，都这样做呢，不提供发票的，款项直接找入负责人个人账户。
  简百录2019-12-21 23:37:38
• 根据人公司基本户和一般户多可以开票。发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。原则1、“都开”的原则单位和个人凡是发生销售商品、提供服务以及从事其他经营活动，对外发生经营业务收取款项时，收款方均应向付款方开具发票；在特殊情况下，由付款方开具发票。2、“都要”的原则就是所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品，接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当问收款方取得发票。同时对取得发票的一方提出禁止性规定：不得要求变更品名和金额。扩展资料：发票的开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。销货方按规定开具发票。销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；收购单位和扣缴义务人支付款项时，由付款方向收款方开具发票。在发票开具时，要注意以下几点：1销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。2整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。3开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。4填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。5销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具。6销货方使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。发票开具。
  龙小美2019-12-21 22:54:26
• 做无票收入，需要交税，在凭证摘要里注明一下“本月无票收入”，分录与开票收入分录做法一样。无票收入就是不开发票的收入，通常是付款人不需要发票。对于这种收入应与开票收入一样，正常核算并纳税，做账依据有收款单及你的履约证明等。账务处理方法：1、按每一笔业务入账，无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入，再乘0.17记入应交税金－应交增值税－销项税。2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法；3、无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
  齐春妮2019-12-21 22:36:34