中国持有大量美元外汇,是不是外商投资产生的美元?还是出口赚来的美元?

黄燕君 2019-11-03 16:21:00

推荐回答

外汇账户注销,将应付外汇股利转入未分配利润,外汇收支情况表附注中“按股权或约定比例计算外方所有的未分配利润年末余额”=企业资产负债表中“未分配利润”项目期末余额*外方股权比例。一、基本说明1、外汇收支情况表反映外商投资企业与境外企业、机构、个人进行的经济交易以及与境内企业、机构、个人进行的符合外汇管理规定的外币计价、结算交易。所有交易均按实际发生金额记录。实收境外资本”、“实收外汇境内资本”在本表中视同负债记录。2、外汇收支情况表填制基础为权责发生制。3、外汇收支情况表中“期末数”各项目反映的均是外商投资企业从成立以来到报告期期末期间发生的经济活动的余额数,非当期发生数。4、2002年期初余额的确定:外汇收支情况表中各资产项目、负债项目及经常项目差额项目期末余额反映的均是历年发生的累计数,有些项目可根据资产负债表中各会计科目分析填列]++其他资产=外汇货币资金;资产合计=负债和经常项目差额合计。
黄皓燕2019-11-03 17:00:30

提示您:回答为网友贡献,仅供参考。

其他回答

  • 按美元结算就行,不需要转换成RMB,人民币的对美元的汇率一直是在发生改变的。当你本日把兑换时那就恭喜你赚了10w人民币全文。
    黄盈瑞2019-11-03 17:59:56
  • 外资企业在华投资先要把外资兑换成人民币再进行投资,用来兑换的外币我们就称为外汇占款,而他们赚到人民币再把这些人民币兑换成外币转移走,也是从外汇占款中进行兑换的。外商投资企业利润分配是指外商投资企业包括中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业三类。过去称为三资企业外商投资企业的利润,首先要缴纳所得税,然后按下列顺序分配:支付各项赔偿金、违约金.滞纳金、罚息、罚款。弥补以前年度亏损。储备基金、企业发展基金和职工奖励及福利取比例由董事会确定,其中储备基金主要用于垫补企业亏损,提取比例不得低于税后利润的10%,当提取比例达到注册资本的50%时,可不再提取。扩展资料本国中央银行收购外汇资产而相应投放的本国货币。由于人民币是非自由兑换货币,外资引入后需兑换成人民币才能进入流通使用,国家为了外资换汇要投入大量的资金,需要国家用本国货币购买外汇,因此增加了“货币供给”,从而形成了外汇占款。企业发展基金主要用于扩大生产经营,经原审批机关枇准,也可转作投资人增资,外资企业可不提取企业发展基金。职工奖励及福利基金用于职工非经常性奖励、补贴购建和修缮职工住房等集体福利。剩余部分为可供分配利润,其中合资企业按照投资人的实际出资比例进行分配;合作企业按照合同约定进行分配;外资企业按照章程规定进行分配。企业以前年度未分配的利润,可并入本年度分配。企业一般不得预分利润,但对效益较好,无到期偾务,按规定预缴所得税后仍有较多利润的,经主管财政机关批准,也可预分一部分利润。外汇占款-外商投资企业利润分配。
    黄生香2019-11-03 16:54:35
  • 外国投资者以现金出资时,只能以外币缴付出资,不能以人民币缴付出资,经审批机关批准,外国投资者也可以用其从中国境内举办的其他外商投资企业获得的人民币利润出资。未经批准,境外投资者以人民币在境内进行投资的,属于套汇行为,为法律所禁止。按我国法律规定,一切中外机构或个人通过直接或间接关系,越过外汇专业银行用人民币非法换取外汇或外汇权益,攫取国家应收的外汇,都属于套汇行为。
    龚小荣2019-11-03 16:36:39

相关问答

掉期交易与即期交易和远期交易有所不同。即期与远期交易是单一的,要么做即期交易,要么做远期交易,并不同时进行,因此,通常也把它叫做单一的外汇买卖,主要用于银行与客户的外汇交易之中。掉期交易的操作涉及即期交易与远期交易或买卖的同时进行,故称之为复合的外汇买卖,主要用于银行同业之间的外汇交易。一些大公司也经常利用掉期交易进行套利活动。掉期交易的目的包括两个方面,一是轧平外汇头寸,避免汇率变动引发的风险;二是利用不同交割期限汇率的差异,通过贱买贵卖,牟取利润。一、掉期交易的类型1.即期对远期的掉期交易spot-forwardswaps即期对远期的掉期交易,指买进或卖出某种即期外汇的同时,卖出或买进同种货币的远期外汇。它是掉期交易里最常见的一种形式。这种交易形式按参加者不同又可分为两种:①纯粹的掉期交易,指交易只涉及两方,即所有外汇买卖都发生于银行与另一家银行或公司客户之间②分散的掉期交易,指交易涉及三个参加者,即银行与一方进行即期交易的同时与另一方进行远期交易。但无论怎样,银行实际上仍然同时进行即期和远期交易,符合掉期交易的特征。进行这种交易的目的就在于避免风险,并从汇率的变动中获利例如,美国一家银行某日向客户按US$1=DMl.68的汇率,卖出336万马克,收入200万美元。为防止将来马克升值或美元贬值,该行就利用掉期交易,在卖出即期马克的同时,又买进3个月的远期马克,其汇率为US$1=DMl.78。这样,虽然卖出了即期马克,但又补进了远期马克,使该家银行的马克、美元头寸结构不变。虽然在这笔远期买卖中该行要损失若干马克的贴水,但这笔损失可以从较高的美元利率和这笔现汇交易的买卖差价中得到补偿。在掉期交易中,决定交易规模和性质的因素是掉期率或兑换率swaprate。该率就是前面提及的换汇率。掉期率本身并不是外汇交易所适用的汇率,而是即期汇率与远期汇率或远期汇率与即期汇率之间的差额,即远期贴水或升水。掉期率与掉期交易的关系是:如果远期升贴水值过大,则不会发生掉期交易。因为这时交易的成本往往大于交易所能得到的益处。掉期率有买价掉期率与卖价掉期率之分。2.一天掉期交易one-dayswaps一天掉期又可分为今日掉明日today/tomorrow、明日掉后日tomorrow/next和即期掉次日spot/next。今日掉明日掉期的第一个到期日在今天,第二个掉期日在明天。明日掉后日掉期的第一个到期日在明天,第二个到期日在后天。即期掉次日掉期的第一个到期日在即期外汇买卖起息日即后天,第二个到期日是将来的某一天如即期掉1个月远期,远期到期日是即期交割日之后的第30天。3.远期对远期的掉期交易forward-forwardswaps远期对远期的掉期交易,指买进并卖出两笔同种货币不同交割期的远期外汇。该交易有两种方式,一是买进较短交割期的远期外汇如30天,卖出较长交割期的远期外汇如90天;二是买进期限较长的远期外汇,而卖出期限较短的远期外汇。假如一个交易者在卖出100万30天远期美元的同时,又买进100万90天远期美元,这个交易方式即远期对远期的掉期交易。由于这一形式可以使银行及时利用较为有利的汇率时机,并在汇率的变动中获利,因此越来越受到重视与使用。例如,美国某银行在3个月后应向外支付100万英镑,同时在1个月后又将收到另一笔100万英镑的收入。如果市场上汇率有利,它就可进行一笔远期对远期的掉期交易。设某天外汇市场汇率为:即期汇率:£l=US$1.5960/1.59701个月远期汇率:£1=US$1.5868/1.58803个月远期汇率:£1=US$1.5729/1.5742这时该银行可作如下两种掉期交易:1进行两次“即期对远期”的掉期交易。即将3个月后应支付的英镑,先在远期市场上买入期限3个月,汇率为1.5742美元,再在即期市场上将其卖出汇率为1.5960美元。这样,每英镑可得益0.0218美元。同时,将一个月后将要收到的英镑,先在远期市场上卖出期限1个月,汇率为1.5868美元,并在即期市场上买入汇率为1.5970美元。这样,每英镑须贴出0.0102美元。两笔交易合计,每英镑可获得收益0.0116美元。2直接进行远期对远期的掉期交易。即买入3个月的远期英镑汇率为1.5742美元,再卖出1个月期的远期英镑汇率为1.5868美元,每英镑可获净收益0.0126美元。可见,这种交易比上一种交易较为有利。二、掉期交易的作用由于掉期交易是运用不同的交割期限来进行的,可以避免因时间不一所造成的汇率变动的风险,对国际贸易与国际投资发挥了积极的作用。具体表现在;1.有利于进出口商进行套期保值。例如,英国出口商与美国进口商签定合同,规定4个月后以美元付款。它意味着英国出口商在4个月以后将收入一笔即期美元。在这期间,如果美元汇率下跌,该出口商要承担风险。为了使这笔贷款保值,该出口商可以在成交后马上卖出等量的4个月远期美元,以保证4个月后该出口商用本币计值的出口收入不因汇率变动而遭受损失。除进出口商外,跨国公司也经常利用套期保值,使公司资产负债表上外币资产和债券的国内价值保持不变。在实质上,套期保值与掉期交易并没有差异。因为在套期保值中,两笔交易的交割期限不同,而这正是掉期交易的确切含义所在。凡利用掉期交易的同样可获得套期保值的利益。但在操作上,掉期交易与套期保值仍有所区别,即在套期保值中,两笔交易的时间和金额可以不同。2.有利于证券投资者进行货币转换,避开汇率变动风险。掉期交易可以使投资者将闲置的货币转换为所需要的货币,并得以运用,从中获取利益。现实中,许多公司和银行及其他金融机构就利用这项新的投资工具,进行短期的对外投资,在进行这种短期对外投资时,它们必须将本币兑换为另一国的货币,然后调往投资国或地区,但在资金回收时,有可能发生外币汇率下跌使投资者蒙受损失的情况,为此,就得利用掉期交易避开这种风险。3.有利于银行消除与客户单独进行远期交易承受的汇率风险。掉期交易可使银行消除与客户进行单独远期交易所承受的汇率风险,平衡即期交易与远期交易的交割日结构,使银行资产结构合理化。例如,某银行在买进客户6个月期的100万远期美元后,为避免风险,轧平头寸,必须再卖出等量及交割日期相同的远期英镑。但在银行同业市场上,直接出售单独的远期外汇比较困难。因此,银行就采用这样一种做法:先在即期市场上出售100万即期美元,然后再做一笔相反的掉期买卖,即买进100万即期美元,并卖出100万远期美元,期限也为6个月。结果,即期美元一买一卖相互抵消,银行实际上只卖出了一笔6个月期的远期美元,轧平了与客户交易出现的美元超买。掉期交易,近年来先后制定了一系列指引和准则来规范掉期交易,其风险管理越来越受到交易者和监管者的重视。