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你公司货物损坏是在境内损坏的，还是在境外损坏的呀！是境内的话，还没有报关出口，不涉及到外汇核销的问题，要简单些，那有保险公司赔偿吗？先将原先的销售冲回，将非常损失先做帐务处理：借：待处理财产损益--流动资产损益贷：库存商品应交税金--增值税--进项税转出由会计事务所审核数为依据等到有确切的损失证明得到税务局认可后，这个是能否所得税税前列支的证明。借：营业外支出贷：待处理财产损益--流动资产损益等到收到第三方的赔款时，将金额/1.17*17%将销项税算出来.借:银行存款贷:应交税金--增值税--销项税营业外收入若是境外损坏，按照正常的操作是比较麻烦的。建议你们公司和外方协商用以后的货款降价的形式来抵冲.损失会大些，但这样不会影响外汇核销的问题.以上回答,仅共参考!补充:非正常损失的资产毁损，相对应的材料进项税不得抵扣，就是用进项税额转出。
龚峰竹2019-12-21 20:58:19
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