半年付息一次实际利率怎么计算啊...-问答

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半年付息一次实际利率怎么计算啊

黄玉联 2019-12-21 19:50:00

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是。都按一半的口径算。我举个例子：面值1000元，票面利率8%的五年期债券，半年付息一次，当市场利率为6%时，计算发行价，半年的利率用3%计算，每次付息40元，共10个付息周期。

齐晓杰2019-12-21 19:56:18

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面值1000元，票面利率6%；那么以后5年内每半年支付利息=面值*年利率/2=1000*6%/2=30元再按照“市场利率”计算5年内支付的利息及5年后偿还的面值的“现值”是多少。=243.33+675.56=918.89元这就是说，国债的发行价格应当是 918.89元。

辛培刚2019-12-21 20:37:31
还款方法1，第一次还款：本金500万，加上半年利率=20万共计520万。两次还款共计还付本金1000万，利息60万，共计1060万。

辛培宏2019-12-21 20:19:51
那是由于到期收益率是用名义收益率，即实际计算时每半年折现的折现率是1/1+到期收益率/2并不是用1+到期收益率^0.5，故此债券付息频率变了，但债券平价发行时，其债券票面利率与到期收益率一致。

连传宝2019-12-21 20:05:55

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请教一下，采用实际利率法，计算某公司债券每半年的实际利息费用应付利息与分摊的折价，如何计算？

,会计学堂晓海老师为您解答实际利率法是指各项的利息费用以实际利率乘以期初应付债券账面价值而得。欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问。

债券的实际利率怎么计算

如何计算债券收益率债券收益率是债券收益与其投入本金的比率，通常用年率表示。债券收益不同于债券利息。由于人们在债券持有期内，可以在市场进行买卖，因此，债券收益除利息收入外，还包括买卖盈亏差价。投资债券，最关心的就是债券收益有多少。为了精确衡量债券收益，一般使用债券收益率这个指标。决定债券收益率的主要因素，有债券的票面利率、期限、面额和购买价格。最基本的债券收益率计算公式为：■债券收益率＝＊100％这样讲可能会很生硬，以下笔者举一个简单的案例来进行进一步的分析。例如林先生于2001年1月1日以102元的价格购买了一张面值为100元、利率为10％、每年1月1日支付利息的1997年发行5年期国债，并打算持有到2002年1月1日到期，则：购买者收益率＝100＋100＊10％－102／102＊1＊100％＝7．8％；出售者收益率＝102－100＋100＊10％＊4／100＊4＊100％＝10．5％再如，林先生又于1996年1月1日以120元的价格购买面值为100元、利率为10％、每年1月1日支付利息的1995年发行的10年期国库券，并持有到2001年1月1日以140元的价格卖出，则：持有期间收益率＝140－120＋100＊10％＊5／120＊5＊100％＝11．7％以上计算公式并没有考虑把获得利息以后，进行再投资的因素量化考虑在内。把所获利息的再投资收益计入债券收益，据此计算出的收益率即为复利收益率。

债券发行价格如何计算每半年付息一次和每年付息一次计算计算一样吗？

债券发行价格，就是把未来现金流按照当前市场利率折现。半年付息和一年付息的计算不同。如果是半年付息一次，那就是付一半，每年付息就是按约定利率。例如，2年期债券，面值100，票面利率10%，现在市场利率8%。按照每年付息一次，债券发行价格=10/1+8%+10/1+8%^2+100/1+8%^2=103.57元。按照半年付息一次，债券发行价格等于：5/1+4%+5/1+4%^2+5/1+4%^3+5/1+4%^4+100/1+4%^4=103.63元。扩展资料在实际操作中，发行债券通常先决定年限和利率，然后再根据当时的市场利率水平进行微调，决定实际发行价格。一批债券的发行不可能在一天之内完成，认购者要在不同的时间内购买同一种债券。可能面对不同的市场利率水平。为了保护投资者的利益和保证债券能顺利发行，有必要在债券利率和发行价格方面不断进行调整。一般说来，在市场利率水平有较大幅度变动时，采取变更利率的办法;而在市场利率水平相对稳定时，采取发行价格的微调方式。也有时利率变更和发行价格微调两者并用。债券发行价格有以下三种形式：1平价发行即债券发行价格与票面名义价值相同。2溢价发行即发行价格高于债券的票面名义价值。3折价发行即发行价格低于债券的票面名义价值。债券发行价格。

按年付息的债券实际利率怎么算？

面值1000元，票面利率6%；那么以后5年内每半年支付利息=面值*年利率/2=1000*6%/2=30元再按照“市场利率”计算5年内支付的利息及5年后偿还的面值的“现值”是多少。=243.33+675.56=918.89元这就是说，国债的发行价格应当是 918.89元。

半年付息一次时，到期收益率是年实际利率还是年名义利率。

收益率是年化的，年化是6％，如果只投本金的话，年化还是6％，两年12％。如果计算复利，也就是利息也投进去的话，会高一些，假设您是100万元。2年合计利息12万。粗略计算：6个月到期利息3万，3万复投半年，利息900元，1年半利息2700元。此处忽略900的复利。这样两年合计利息122700元。收益率12.27％。

会计问题长期债权投资溢价摊消用实际利率法，那个实际利率怎么计算啊

实际利率法是采用实际利率来摊销溢折价,其实溢折价的摊销额是倒挤出来的.计算方法如下:
1、按照实际利率计算的利息费用=期初债券的购买价款*实际利率；
2、按照面值计算的利息=面值*票面利率；
3、在溢价发行的情况下，当期溢价的摊销额 = 按照面值计算的利息 - 按照实际利率计算的利息费用；
4、在折价发行的情况下，当期折价的摊销额 = 按照实际利率计算的利息费用 - 按照面值计算的利息。
注意: 期初债券的账面价值=面值+尚未摊销的溢价或-未摊销的折价。如果是到期一次还本付息的债券,计提的利息会增加债券的帐面价值，在计算的时候是要减去的。

债券不是分次付息，而是到期一次还本付息，且利息不以复利计算。让求实际利率。

分期付息债券是在债券到期以前按约定的日期分次按票面利率支付利息，到期再偿还债券本金。每年年末按照票面利率支付相等的利息，因为金额相等，所以可以看作年金，资金有时间价值，发行价格则相当于现值。到期一次还本付息债券是指在债务期间不支付利息，只在债券到期后按规定的利率一次性向持有者支付利息并还本的债券。到期本利和相当于终值，发行价格则相当于现值。已知终值求现值要乘于复利现值系数。

发行一次还本，分期付息的5年期债券200万，票面利率6，实际价格208万，实际利率5怎样写会计分录

1.2019年1月1日买入债券时分录借交易性金融资产-成本200应收利息8投资收益1贷银行存款2092.1月5日收到利息借银行存款8贷应收利息83.12月31日公允价值变动时借交易性金融资产--公允价值变动12贷公允价值变动损益12计提2019年利息借应收利息8贷投资收益84.2019年1月5日，收到利息借银行存款8贷应收利息85.2019年4月销售时借银行存款216贷交易性金融资产-成本200---公允价值变动12投资收益4借公允价值变动损益12贷投资收益12“甲公司出售A债券时应确认”的投资收益=12+4=16要审题，是出售时的投资收益，而不是问投资收益的余额。O∩_∩O~。

到期一次还本付息计算债券的实际收益率。公式是？

面额×^实际年限推导公式即可。

某债券半年付息一次，周期性收益率是3，则实际年收益率

风险升水不等同于发行价格的上升和下降所以用利率的政策调节的升降来解释还是比较偏颇的==LS勿怪风险升水就是风险溢价，也就是说人们愿意为了一定量的风险付出多于无风险利率以上的更多的报酬。在经济繁荣期，人们认为公司的经营比较稳定，公司债券的违约情况比较少，所以债券的风险溢价比较小。反映在折算中，就是说折现率会比无风险利率略高。在衰退期，公司债券的风险会提高，公司破产违约等概率上升。所以人们要求更高的收益率。反映在折算中，就是折现率会比无风险利率高多一些。

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