什么是现金营运指数现金营运指数是指运营现金流量与运营所得现金的比值。运营所得现金等于运营净收益加上各项折旧、减值预备等非付现费用，运营现金流量等于运营所得现金减去应收账款、存货等运营性营运财物净添加。现金营运指数的核算核算公式:现金营运指数=运营所得现金一运营性营运财物净添加÷运营所得现金式中:运营所得现金是运营净收益与非付现费用之和。例:某公司2003年度净赢利为1000万元，计提的各项财物减值预备合计400万元，提取的固定财物折旧为300万元，处置固定财物的收益20万元，财政费用告贷利息15万元，出资收益24万元，存货添加30万元，运营性应收项目添加38万元，运营性敷衍项目添加52万元。所得税率为33%。则:①第1类调整项目=400300=700万元②第2类调整项目=20-1524=29万元③第3类调整项目=3038-52=16万元现金营运指数={1000700-291-33%-16}÷{1000700-291-33%}=0.99现金营运指数是反映企业现金收回质量、衡量现金危险的目标。抱负的现金营运指数应为1，小于1的现金营运指数反映了公司部分收益没有取得现金，而是停留在什物或债务形态，而什物或债务财物的危险远大于现金。现金营运指数越小，以什物或债务方式存在的收益占总收益的比重越大，收益质量越差。其他信息:http://www.7su.nethttp://www.7su.net一、核算公式：自在现金流量＝1．对股东和出资人而言，自在现金流量的数额等于股东或出资人实际上可能取得的最大盈利，是出资收益的客观衡量根据，反映了企业的实在价值，消除了可能存在的水分。每股自在现金流量或据此核算的自在现金流量乘数是企业的价值评价的牢靠根据，这对遏制我国本钱市场上用操作赢利来操作股票价格的违规行为有活跃的效果。自在现金流量能够作为股东查核司理运运营绩的目标，自在现金流量不受会计办法的影响，也不受司理的调控，比较客观地反映了企业的运营情况。2．对运营者而言，自在现金流量能够作为运营者判别财政健康情况的根据，当自在现金流量急剧下降之时，可能也就是财政危机即将来临之日。其次，自在现金流量能够作为运营者出资的判别根据，由于它是不影响正常运营情况下本企业可供给的出资额。自在现金流量还能够作为运营者判别出售及收现才能的根据，如出售添加而自在现金流量并未改变，阐明出售的收现才能下降，存在很多赊销，增大了运营危险。3．对债务人而言，能够经过自在现金流量调查企业的偿债才能。假如企业有安稳足够的自在现金流量，标明企业的还本付息才能较强、生产运营情况良好，此刻供给借款比较安全；假如企业的自在现金流量很低，甚至为零或负，标明企业的资金工作不顺利，企业就只有拆东墙补西墙，借新债还宿债，此刻供给借款就有较大的危险性。