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• 这个可以作为交易性金融资产来核算：1.购买时：借：交易性金融资产—成本贷：银行存款、其他货币资金等2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额借：交易性金融资产—公允价值变动贷：公允价值变动损益上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。3.出售时借：银行存款贷：交易性金融资产—成本—公允价值变动投资收益如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：借：投资收益贷：银行存款4.如果存在公允价值变动，需要：借：公允价值变动损益贷：投资收益。
  黎盛勇2019-10-14 22:36:10
• 支付给基金管理公司“基金管理费”应该计入“管理费用”会计科目，会计分录；借管理费用——基金管理费贷银行存款。
  齐明松2019-10-14 22:01:38
• 收到基金认购费时，借：现金或银行存款，贷：其他应付款--基金认购费。转出时，借：其他应付款--基金认购费，贷：现金或银行存款。
  黄皛梦2019-10-14 22:01:04