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• 第一章总则一、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于总公司下属的各独立核算的公司、施工项目部、及其它独立核算部门。二、公司会计核算遵循权责发生制原则。三、财务管理的基本任务和方法：1、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。2、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。3、加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。4、监督公司财产的购建、保管和使用，配合企业管理部门定期进行财产清查。5、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核工作。四、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用。第二章货币资金管理一、资金由集团财务统一管理，公司财务要做好资金的计划、组织和协调工作，并做好信贷的组织实施。二、实施现金核算与管理的合理分工，将经管现金岗位和记帐岗位、装潢设备和健身娱乐设备等。2、固定资产由总公司统一采购、统一调拨。调入单位和部门进行管理。总公司应设置固定资产实物台帐，详细记录分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废和定期盘点等有关事项，对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接、丢失和损坏赔偿规定。二、固定资产按类别由各企业指定部门负责管理，其管理及保养细则由各企业管理部门会同使用部门自行制定。三、固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘标签。四、人员移交时,对于固定资产应规定详列清册办理移交。五、固定资产的增置、营造、修缮、报废、出售应依照有关规定办理。房屋及建筑物等不动产取得所有权后，有管理部门统一办理产权登记后，记入“房屋及建筑物登记台账”。1、项目工程修造金额较大的应编列预算表和签定工程合同，并送财务部备查复合。2、固定资产的购置，先由使用部门填写请购单，经企业负责人同意后，报集团批复同意，由总公司采购部门统一购买。3、固定资产在公司内部部门之间转移调拨，须到管理部门办理固定资产转移登记手续。管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以便进行帐务处理。4、固定资产如需出售处理，管理部门须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出售处理原因，报送总经理批复同意后方可出售。5、固定资产报废由管理部门会同相关技术人员检测后提出报废申请报告，送总公司批准。6、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经企业负责人批准不得外借。7、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入相关的成本费用核算。8、固定资产在企业内相互拨转时应由调出部门填写“固定资产调拨单”一式三联由管理部门签章后，由调入部门签认，第一联管理部门留存，第二联送财务部门，第三联送固定资产管理部门。9、固定资产出租或外借，管理部门应先会同财务部门制定合同后按程序经总经理核准后始得办理。第六章临建设施一、临建设施科目主要核算公司下属各施工单位，为施工而建造的房屋及建筑物、施工便道、水电设施等。施工单位可根据与建设方签订的合同清单设置二级科目；二、临时设施摊销根据与建设方签订施工合同的施工期限按实际施工期摊销。第七章负债管理一、总公司各企业负债应遵循效益性、合理性、及时性、合法性原则。二、应合理确定负债的规模，选择适当机会，综合考虑负债的总成本和总收益。三、应尽量降低负债成本，争取较好的负债期限，选择最佳负债结构。四、取得负债后经办人员须将协议合同送存财务部门，以备记帐和还本付息时核对。五、财务负责人要严格核对利息支出的合理性和正确性，发现差错及时与金融等部门交涉。六、总公司财务部门须建立负债资金台账，以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。七、总公司财务部应依据公司的经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期以及归还借款的资金来源。1、总公司财务部应按季分月编制资金收支预算，并每月向总公司财务总监汇报下月到期负债的资金及资金来源。2、总公司财务部对到期资金和还款压力较大的负债，至少提前一个月作好统筹安排，必要时集中资金专户管理。3、总公司及各核算单位财务部门在负债将到期时应合理控制支出项目，偿付顺序为：银行到期贷款、应交税费、应付职工工资、应付主辅材料款、应付工程款、其他负债项目。八、负债期限的安排应也企业的经营周期相匹配，并为企业可消化，合理控制一面举债一面还款的比例。沈阳金蝶财务为您解答。
  齐昱珲2019-12-22 00:00:36