什么是“美国401k计划”?

赖龙华 2019-12-21 19:04:00

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401K计划:401K计划也称为401K条款,是指美国1978年《国内税收法》第401条K项的规定。该条款适用于私人公司,为雇主和雇员的养老金存款提供税收方面的优惠。按该计划,企业为员工设立专门的401K账户,员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户,而企业一般也为员工缴纳一定比例的费用。员工自主选择证券组合进行投资,收益计入个人账户。员工退休时,可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用。1978年,美国国会决定鼓励美国国民增加养老储蓄。国会议员们认为,如果能够提供一种养老金储蓄途径,同时降低州和联邦税,人们就会踊跃参加这一计划。税收改革法案》正是在这样的背景下得以通过的。法案的部分条款允许为雇员建立一种延迟纳税的储蓄计划。该计划因《国内税收法》中的401条第。这笔缴款是在计算税款前直接从您的工资中扣除的,更重要的是,您甚至无需亲自经手。这使得401K成为最方便的养老金储蓄计划之一。如果运气好,雇主会根据您的缴款数额,提供一定比例的“搭配”缴款。雇主提供的搭配缴款,即您可以“白拿的钱”,是用来激励员工参加该计划的主要动力。雇主之所以鼓励您参加该计划完全是由于法规的制约,这一点将在稍后讨论。账户中的资金交给第三方进行管理,管理人员负责帮您开设账户,投资共同基金、债券、货币市场等,但具体投资组合方式是由您自己决定的。管理人员通常会提供一份投资工具清单,供您从中挑选,同时会针对您愿意承担的风险水平提供一些指导。保值增值非靠谱2019年的国际金融危机就给美国“401K计划”的安全性敲响了警钟。在2019年11月国际金融危机最严重时,美国“401K计划”总亏损额度近2万亿美元。超过50%的“401K计划”个人养老金账户持有人将资金从股票市场转移到非股票领域,而在国际金融危机的谷底将资金撤离股票市场无异于割肉,许多即将退休的美国老人个人养老金账户因此缩水近半,他们不得不延迟退休或推迟领取养老金时间。随后不到3年,美债危机导致的股市动荡又让“401K计划”账户的持有人损失惨重。有数据显示,美债评级下调以来,一个普通的“401K计划”账户平均浮亏约1.2万美元。美国养老金账户亏损的根本原因,是由于监管放松,投资风险比较高参考资料401K鼻祖美国也非一帆风顺中国让养老金入市靠不靠谱http://finance.ifeng.com/stock/special/silingyik/20190817/4403728。
贾鹏龙2019-12-21 19:42:41

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  • 退休计划存的钱,是不用交税的等你五十九岁半以后取出,只交很少的一点儿税但是没到日子你要动用,税赋是很重的这就是它的优惠模式呀。
    赵颖辉2019-12-21 20:23:43
  • 401k计划也称401K条款,401k计划始于20世纪80年代初,是一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度,是指美国1978年《国内税收法》新增的第401条k项条款的规定,1979年得到法律认可,1981年又追加了实施规则,20世纪90年代迅速发展,逐渐取代了传统的社会保障体系,成为美国诸多雇主首选的社会保障计划。适用于私人盈利性公司。企业年金美国401K是企业年金。美国的养老金分为两个部分,一部分是国家层面的社会保险金,相当于中国的养老保险,保证就业者退休之后的基本的养老生活。另一部分是企业的养老金计划,401K计划仅是其中重要组成部分,相当于中国的企业年金计划。把美国的401K计划等同于中国的养老金,则是不严谨的说法。按该计划,企业为员工设立专门的401K账户,员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户,而企业一般也按一定的比例的人数只占退休老人总数的34.2%。社会保险金仍是大多数美国人退休后最主要的收入来源,而401k退休计划起到了相当大的辅助作用。不过在美国进入“婴儿潮”时代退休高峰后,401k退休计划在老人退休后的收入来源上将起到更大作用,因为他们是401k退休计划推行后最早的受益者。退休金制度私企放弃“大锅饭”式员工退休金制度。过去,美国不少私人企业采取“大锅饭”式员工退休金制度,特别是有工会组织的行业比较倾向这种退休体系,在这种体系下员工的所有退休金都由雇主来承担。1978年,美国私人公司41%的人员参与这种退休福利体系,2019年参与这种退休体系的私人公司人员比例下降到21%。这种退休福利对员工有利,但却加重了雇主的经济负担,不利于企业的发展和扩张。在一些大的行业,工会组织力量强大,可以代表雇员的利益向雇主施压,雇员的福利权益也受到相应的保护。在美国私人公司中,有工会的行业受雇人员的退休金比无工会行业受雇人员要好得多,也更有保障。参加工会的员工79%有退休福利,未参加工会的员工只有44%有退休福利。参加工会的员工70%享受福利式退休金待遇,未参加工会的员工只有16%享受福利式退休金待遇。但由于工会组织的式微,加上401k退休计划的推出,更多的美国企业放弃了由雇主对雇员退休福利全包的做法,而改向雇主和雇员共同出资合建退休福利的道路。资金投入401k退休计划现已成为美国私人公司最主要的员工退休计划,员工如果离开公司,这笔钱归员工个人所有。如果员工在一家公司工作到退休,他工作期间所积累下的这些钱就是他的退休金,到59岁半就可以从退休账户领取这笔钱。由于税务上的原因,这种退休金人们一般不会一次全部领出来,而是逐年领取以避免交税。雇主和雇员投入到401k退休账户所有钱都不需要报税,只有雇员在规定年龄领取时才算收入需要申报个人所得税。私人企业工作的员工退休后,企业将不再承担其退休金的支出,这样可以有效减少企业的人力资源成本。企业如果为雇员提供401k退休计划,雇员是自动加入这一计划,但雇员也可以选择不加入。雇主和雇员每个月按照规定比例将资金投放到退休账户上,这些投资当年不必缴纳个人所得税。雇员在59岁半时可以开始从退休账户上提取退休金,按照每年的收入状况来缴纳个人所得税。在每个月投入多少资金上,401k退休计划对私营企业的雇员而言具有弹性。雇员可依据自己的家庭经济情况,每月将收入的一定比例放到计划中。月收入5000美元的人,如果在退休计划中投入10%,就是500美元,一年投入到退休计划中的资金可达6000美元。但个人每年投入401k退休计划中的钱,国税局是有上限的,2019年的上限是16500美元。如果一个人的年龄达到50岁,401k退休计划每年还可以再增加5500美元,这样投入退休计划中的资金每年可为22000美元。因为投入退休计划中的资金享受延迟付税的优惠,对于收入较高的人而言,把钱投入到退休账户上也是一种避税的方式。通常情况下,雇主投入到雇员401k退休计划中的资金为雇员年收入的3%。国税局规定雇主在雇员401k退休计划投入资金的上限是雇员年收入的6%,这种限制的目的是为了保证政府的税收不至于流失太多。按照税法上的规定,一个年薪10万美元、年龄在50岁的人,如果他是按照个人投入资金上限来考虑,他可以投入16500美元。到了50岁,可以再加上5500美元,合计为22000美元。雇主按6%的最高比例可投入资金6000美元。一年下来这位雇员的401k退休计划现金就有了28000美元。如果按照65岁退休,即使在50岁时按照此比例在401k退休计划中投入资金,15年中投入的资金不算投资收益,本金合计为42万美元。上面谈的是按照税前收入雇主和雇员每年投入到401k退休计划中的资金额度,如果雇员经济充裕,不为日常家庭生活所困,可以多投钱到401k退休计划,但超过限额的投入是要交税的。而交了税也不是想放多少钱就放多少钱,这里也有限额。一个人每年投入到401k退休计划中资金的最高额度是49000美元。
    赵颖蕾2019-12-21 20:01:03
  • 401K计划也称为401K条款,是指美国1978年《国内税收法》第401条K项的规定。简单的说401K就是养老金计划,。
    连俊廉2019-12-21 19:18:49

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