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• 一般来说，银行财务分析或是风险指标计算时，都会考虑利率敏感性和汇率敏感性，简单来说，利率敏感性就是市场利率发生变动时，该资产或负债的价值或收益相应的变化程度。汇率敏感性就是市场汇率发生变动时，该资产或负债的价值或收益相应的变化程度。会随之发生变化的就是敏感性资产。如果你说的是利率敏感性，证券要看你持有的品种和持有目的，如果是交易性证券，是按市价计量的，比如短期就会买卖的国债、债券，肯定有一定的利率敏感性；如果是固定利率又打算持有至到期，是按摊余成本计量的，那就对利率不敏感。库存现金对利率不敏感，但外币现金对汇率就敏感了；活期存款包括活期储蓄，利率一般都是随着央行基准利率变化而变化的，当然对利率敏感。基本概念就这样了。
  黎登想2019-12-21 20:37:36
• 利率敏感性负债是指在一定时限内到期的或需要重新确定利率的负债。主要包括:货币市场借款、短期储蓄账户、同业拆放等。利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额被定义为利率敏感性缺口，用GAP表示。即：利率敏感性缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债。利率敏感性资产与利率敏感性负债不等价变动中产生的利率风险，主要源于商业银行自身的资产负债期限结构的不匹配。当利率敏感性资产大于利率敏感性负债，即银行经营处于“正缺口”状态时，随着利率上浮，银行将增加收益，随着利率下调，银行收益将减少；反之，利率敏感性资产小于利率敏感性负债，即银行存在“负缺口”状态时，银行收益随利率上浮而减少，随利率下调而增加。这意味着利率波动使得利率风险具有现实可能性，在利率波动频繁而又缺乏风险管理措施的情况下，银行可能遭受严重的风险损失。
  龙帮媛2019-12-21 20:19:57
• 利率敏感性是指银行资产的利息收人与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度。如果利率浮动的资产和负债，其利率随市场利率的变化而变化，那么它们就是利率敏感性资产和负债；相反，利率固定的资产与负债就不是利率敏感性的。利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利涧最大化：如果预测利率上升，可采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采用负缺口战略；如果预测利率不变，则可以采用零缺口战略。
  齐晓斋2019-12-21 20:06:01