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• 月末计提时：借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税结转时:借：本年利润贷：所得税费用下月初上缴时:借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款一、税前扣除规定与企业实际会计处理关系时效性：对企业以前年度实际在财务会计处理上已确认且已按规定在税前扣除的各项支出，因会计政策变更采用追溯调整法进行调整的，会计政策变更累积影响数中影响前期损益的各项支出调整金额，应直接调整变更当期应纳税所得额，不得追补确认在业务支出发生年度扣除。和国家税务总局公告http://baike.baidu.com/link?url=EioOtVahPOmXPh6dl02Ya46A-aaWp2vOcfhWmtFqzTThEu9-XgfzWy9Ogk2QnEZgXuc9eNAIf9p7qkYrI6g6u。
  龙帮媛2019-12-21 20:55:00
• 一、执行会计准则或企业会计制度的：计提，借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税上交，借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款结转，借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整二、执行小企业会计准则：上交，借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款结转，借：利润分配-未分配利润贷：以前应交税费-应交企业所得税。
  赵风雨2019-12-21 20:37:36
• 公司所得税是当月计提当月结转，在5月31日之前，汇算清缴时缴纳所得税上交。1、企业所得税实行按月或季预缴的。应当自月份末或季末15日预缴，年终汇算清缴，多退少补，年终5个月内汇算清缴。2、企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业居民企业及非居民企业和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。扩展资料企业所得税汇算清缴注意事项1、依法享受税收优惠。为扶持和鼓励企业发展，国家制定了一系列相应的税收优惠政策。企业作为纳税人应该全面收集、了解这些政策，尤其关注本行业的税收优惠政策，熟悉适合本企业的优惠政策的具体办理程序，依法享受税收优惠，为企业创造经济利益。2、及时盘点资产申报资产损失。根据税法规定，企业发生的资产损失，除税法规定可以直接申报扣除的以外，均要按照规定的时间向主管税务机关提交相关资料，经税务机关审批后才能税前扣除。3、调控确认收入。企业在汇算清缴时，必须依据税法权责发生制原则和实质重于形式原则确认收入，对于税法与会计的差异应进行纳税调整。企业所得税—所得税汇算清缴。
  辛国昌2019-12-21 20:19:57
• 4月份计提时借：所得税贷：应缴税金-所得税月末结转借：本年利润贷：所得税上交时借：应缴税金-所得税贷：银行存款或现金官方电话官方网站向TA提问。
  齐明强2019-12-21 19:56:26