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加权风险资产的资产风险权重表

章贤春 2019-12-21 19:32:00

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风险加权资产以上国家和地区注册的商业银行的债权100%4.4对评级B-以下国家和地区注册的商业银行的债权150%4.5对未评级的国家和地区注册的商业银行的债权100%4.6对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织的债权0%4.7对其他金融机构的债权100。

粱俊芳2019-12-21 20:18:49

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银行业的总资产有很多资产是0风险权重的，有很多风险权重则很高。这个要看每个银行的资产负债结构的配置，一般来说风险权重高的收益也更高。具体的风险权重列表需要查询央行和银监会关于银行资本充足率管理办法。举例来说，国债就是0风险权重的，外国国债评级在AA-以下的则是100%，评级在AA-以上的国家的企业债务风险权重则为50%。项目权重1现金类资产1.1现金0%1.2黄金0%1.3存放中国人民银行款项0%2对政府和央行的债权2.1对我国中央政府的债权0%2.2对中国人民银行的债权0%2.3对评级AA-以上以上国家和地区注册的商业银行的债权100%4.4对评级B-以下国家和地区注册的商业银行的债权150%4.5对未评级的国家和地区注册的商业银行的债权100%4.6对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织的债权0%4.7对其他金融机构的债权100。

米天光2019-12-21 20:04:44
风险加权资产、非融资性保函等业务则风险度较低，调整表外业务结构，优先发展低风险表外业务，有助于降低表外业务整体风险。二是同表内业务一样，尽力争取符合《办法》规定的担保或质押，争取更多的风险缓释，有助于降低风险资产。三是开展表外业务时，应尽量争取更多的保证金存款，降低敞口风险。根据《办法》规定，表外业务两次转换后，可直接扣减相应的保证金存款计算风险加权资产，因此保证金存款之于表外业务的风险缓释作用较大。并且，保证金可增加存款量，有利于综合收益的提高。

窦连玉2019-12-21 19:54:57
如果你这里说的风险权重是指信用风险的风险权重，并且银行采用权重法计算信用风险加权资产的话，是有影响的。其中的分母风险加权资产=信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产而其中信用风险加权资产的测算方法，根据《商业银行资本管理办法，允如果采用权重法，权重值会影响到资本充足率。

齐文瑞2019-12-21 19:37:07

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资本结构中，债务比例的增加为什么会增加股权的风险？

目录资本结构的概念资本结构的种类资本结构的三要素资本结构的基本特征资本结构的价值意义资本结构的相关分析资本结构的判断标准资本结构的层次构成优化资本结构的原则资本结构的概念资本结构系指长期负债与权益普通股、特别股、保留盈余的分配情况。最佳资本结构便是使股东财富最大或股价最大的资本结构，亦即使公司资金成本最小的资本结构。资本结构是指企业各种资本的价值构成及其比例。企业融资结构，或称资本结构，反映的是企业债务与股权的比例关系，它在很大程度上决定着企业的偿债和再融资能力，决定着企业未来的盈利能力，是企业财务状况的一项重要指标。合理的融资结构可以降低融资成本，发挥财务杠杆的调节作用，使企业获得更大的自有资金收益率。资本结构的种类资本结构可以从不同角度来认识，于是形成各种资本结构种类，主要有资本的属性结构和资本的期限结构两种。1、资本的属性结构：资本的属性结构是指企业不同属性资本的价值构成及其比例关系。2、资本的期限结构。资本的期限结构是指不同期限资本的价值构成及其比例关系。资本结构的三要素由于资本结构的构成内容及其性质不同而对企业生产经营产生不同的影响。这种影响主要通过下述三个方面体现，进而成为衡量企业资本结构是否优化的要素。1.成本要素这里所说成本要素是指企业筹集资金的融资费用和使用费用，即资金成本。资金成本的高低是确定资本结构是否优化的基本依据，一个优化的资本结构首先是成本最低的结构，要说明这一点，必须先了解各种资金成本的特性。企业内部生成资金通常是无偿使用的，它不须实际对外支付资金成本，但如果从社会平均利润的角度看，资本公积、盈余公积和未分配利润这类企业积累资本也应于使用后取得相应报酬，也就是资金成本，这种资金成本实际上是一种机会成本，是假定这部分资金用于再投资所应得到的平均利润。另一部分内部生成资金如各种应付应交款项，因不是企业的专项融资，而仅仅是这些资金的暂不支付而用于企业周转并不需要支付资金成本，因而这部分融资是企业真正地无成本型融资。在大量资本结构下，增加无成本型融资比例必然降低企业平均资金成本。企业从外部融通的资金，都必须支付资金成本。一般来说，债务性融资的成本低于主权性融资成本，这种差别的原因主要在于风险特点以及税收政策的不同。具体表现在如下三个方面：1主权性融资的收益是不确定的，不像支付利息那样按期偿付，而是根据企业的经营状况视盈利水平而定。而企业的经营受多种因素的影响使其盈利水平具有不确定性，从而导致主权性融资收益具有更大风险。2主权性融资是企业永久性的资金来源，这对投资者来说，其回收期是不确定的，当企业效益好时回收期短;反之，则回收期长。而且，当企业经营趋于恶化，甚至破产时投资者因其受偿顺序排在债权之后，不仅要承担亏损的风险，还可能承担破产的风险。而债权人只有在企业破产清偿不能还本付息时才承担第二破产人的风险。可见，主权性融资对投资者具有更大的风险。3主权性融资的资金成本也即投资者的收益是在税后支付，而负债融资的利息在税前支付，从而使企业获得一定的财务杠杆利益。这种税收政策的差别使得企业实际支付的负债资金成本低于主权性资金成本。负债融资内部也因偿还期限的不同使资金成本表现出差异。一般来说，流动负债成本低于长期负债成本，其原因可以归纳为以下四点：1长期负债的使用相对于流动负债能形成较多的周转次数，每一次周转完成后再参与下一次周转，那么，长期负债使用后的实际盈利水平要高于流动负债使用后的实际盈利水平，这种差别为长期债权人要求更高的回报提供了可能。2长期负债的偿还期限长，考虑复利的影响，长期负债的资金成本高于流动负债的资金成本，才能使两者的终值实际上等值。3长期负债面临更大的通货膨胀影响，按照公式：名义利率=实际利率+预期物价变动，长期负债的名义利率也必然要高于流动负债的名义利率。4长期负债由于使用期限更长而受企业经营不稳定性的影响就更大，从而使长期负债面临更大的信用违约风险。从财务管理的目标企业价值最大化出发，只有在风险不变的情况下，提高低成本的负债所占比例才能降低平均资金成本，从而使自有资本收益率上升。而只有风险不变条件下的自有资本收益率上升，才会直接导致企业价值的提高。如果负债比率虽使全部资本利润率上升，但风险同时加大，那么，增加的利润率如果尚不足以补偿风险加大所需增加的成本时，企业自有资本收益率将下跌。总之，最优的资本结构是一个使企业价值最大的资本比例，而达到这个比例的条件就是加权资金成本的最低点。2.风险要素在论述资金成本对企业资本结构的决定作用时，已涉及风险对资本结构的影响。成本的大小通常取决于风险的程度，两者是此消彼长的关系。一般来说，主权性融资风险低于负债融资风险，这主要由以下两方面决定：1债务融资方式下，资金不能如期偿还的风险由企业自身承担，企业必须将到期债务如数偿还才能持续经营下去。否则，企业就要面临丧失信誉、负担赔偿甚至变卖资产的风险;而主权性融资一旦投入，就成为企业永久性资金，没有上述负债融资的偿还要求。2对于债务性融资企业还面临不能付息的风险。企业支付债权人利息按约定利率定期支付不随企业经营优劣而改变，当企业经营亏损时，就面临着付息的风险。而对主权性融资的投资者的报酬根据企业盈利水平支付，当企业亏损时，企业没有必须分配利润的压力。负债融资中长短期负债的风险性也因其偿还期限不同而有所区别。一般来说，长期负债风险要低于流动负债风险，这主要决定于以下两方面：①企业使用长期负债筹资，在既定的负债期内利息费用是确定的。但如果以短期负债风险的连接来取得长期资金的使用权，则可能因利率的调整而造成利息费用的不确定性。②企业利用长期负债筹资，虽有风险，但相对要小。因为企业可利用较长的经营期为偿还债务提供资金来源;而以短期负债来筹措长期资金，可能会因频繁的债务周转而形成一时无法偿还的压力，以致陷入财务困境，甚至破产倒闭。综上所述，企业的资本结构不同，所承受的风险压力也不相同。企业建立资本结构所追求的目标应是在取得既定的资金成本下，尽可能获得风险最小的资本结构。3.弹性要素所谓弹性，是指企业资本结构内部各项目的可调整、可转换性。一般来说，企业资本结构一旦形成就具有相对的稳定性，但过强的稳定结构难以适应瞬息万变的市场环境。因此，建立合理的资本结构，不应考虑弹性要素。资本结构各项目按弹性大小可分三类。通过金融市场形成的融资，如债券、股票，当存在健全的二级市场时，企业可以迅速清欠，偿还后转换，这类融资具有较高的弹性。还有的借款通常是规定了最终的偿还期，在此之前企业可以根据资金的欠缺随时偿还，这类融资可立即清欠、偿还但不能转换，这类融资不具有弹性。企业总是期望在既定的资金成本和风险下，尽可能地获得弹性最大的资本结构。上述三种要素对资本结构的影响在作用方面上并不一致。通常风险小、弹性大的资本结构，资金成本高;反之亦然。企业无法使每一种融资都兼顾三者最优的特点。因此企业只能通过合理的方式，亦使各种融资得以优化组合，使资本结构在整体上实现三种要素的合理化。资本结构的基本特征1、企业资本成本的高低水平与企业资产报酬率的对比关系。2、企业资金来源的期限构成与企业资产结构的适应性。3、企业的财务杠杆状况与企业财务风险、企业的财务杠杆状况与企业未来的融资要求以及企业未来发展的适应性。4、企业所有者权益内部构成状况与企业未来发展的适应性。

8.某商业银行的资产以及表外项目如下表。单位亿元资产负债表项目资产风险权重表外项目

银行系统中表外业务和中间业务的区别如下：1、概念不同表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。中间业务是商业银行为客户办理支付和其他委托事项而收取手续费的业务的总称。2、二者是从不同角度说明某类银行业务表外业务是一个外来词，其全称是资产负债表外业务，即商业银行经营的不记入资产负债表的业务。从会计的角度看，一笔业务有两种情况，一是记入资产负债表，二是不记入资产负债表。中间业务是一个传统词汇，其含义是作为第三者为其客户双方提供服务，强调的是银行在办理业务中的身份。因此，中间业务和表外业务是分别从银行在办理业务中的身份和会计记账两个不同的角度来说明银行的某类业务。3、中间业务是表外业务的一部分按照《商业银行中间业务暂行规定》，中间业务的特点是不构成银行的资产和负债，不会记入资产负债表。表外业务是所有银行资产负债表以外的业务，中间业务也不记入资产负债表。中间业务应是表外业务的一部分。在《巴塞尔协议》中，协议并没有把中间业务作为一个业务类别加以考虑。扩展资料：广义的中间业务等同于广义上的表外业务，它可以分为两大类，狭义的金融服务类业务和狭义的表外业务。日常工作中我们所说的中间业务是按照人民银行的规定的广义的中间业务，而表外业务又是指从会计准则的角度反映的狭义的表外业务。因此按照商业银行的传统业务和发展情况，商业银行的业务大致可以分为资产业务、负债业务和中间业务三大类，或可以分为资产业务、负债业务、中间业务和表外业务四大类。中间业务——表外业务。

资产抵押债券的信用风险的特殊性

资产抵押债券发行和交易中最与众不同的两个环节是基础资产的真实销售以及发行之前的信用增级，也正是这两个环节决定了资产抵押债券信用风险的特殊性，在此基础上，对真实销售和信用增级进行进一步深入分析。资产抵押债券发行和交易过程中的另一个独特之处是发行之前的信用增级，则该资产抵押债券的发行评级就仅以原始债务人所面临的风险为依据；而如果仅由发起人自己提供信用增级的话，则发行评级以债务人和发起人为根据。在这种情形下，发行人不得不以较高的收益率来吸引投资者。但是如果可以从信用评级高于发起人的担保机构获得专类金融保险或现金抵押帐户等担保工具，从而保证基本债务的履行或支持，那么资产抵押债券就可以获得高于基础资产池或发起人信用风险的信用评级。由上述分析可知，真实销售和信用增级决定了资产抵押债券信用风险的主要特征，即真实销售使得资产抵押债券按照合同规定期限偿付本金和利息的可能性主要受应收现金流原始债务人的性质和境况以及应收现金流性质的影响；而信用增级又将资产抵押债券的信用风险部分甚至全部分配给了提供信用担保的外部担保机构和资产抵押债券交易发起人，分配的比例取决于它们各自提供信用担保的程度。

资本充足率风险权重的定义？

如果你这里说的风险权重是指信用风险的风险权重，并且银行采用权重法计算信用风险加权资产的话，是有影响的。其中的分母风险加权资产=信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产而其中信用风险加权资产的测算方法，根据《商业银行资本管理办法，允如果采用权重法，权重值会影响到资本充足率。

为什么说持有资产的经营风险大于借款的风险

计算公式为：资产负债率=负债总额/资产总额×100%。资产负债率又称举债经营比率,它是用以衡量企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力,以及反映债权人发放贷款的安全程度的指标,通过将企业的负债总额与资产总额相比较得出,反映在企业全部资产中属于负债比率。是期末负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。资产负债率这个指标反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，也被称为举债经营比率。资产负债率=总负债/总资产。表示公司总资产中有多少是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指标。同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程度。如果资产负债比率达到100%或超过100%说明公司已经没有净资产或资不抵债。扩展资料：会计报表的编制，主要是通过对日常会计核算记录的数据加以归集、整理，使之成为有用的财务信息。企业资产负债表各项目数据的来源，主要通过以下几种方式取得：1、根据总账科目余额直接填列。资产负债表大部分项目的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列，如“应收票据”项目，根据“应收票据”总账科目的期末余额直接填列；“短期借款”项目，根据“短期借款”总账科目的期末余额直接填列。交易性金融资产”“工程物资”“递延所得税资产”“短期借款”“交易性金融负债”“应付票据”“应付职工薪酬”“应缴税费”“递延所得税负债”“预计负债”“实收资本”“资本公积”“盈余公积”等，都在此项之内。2、根据总账科目余额计算填列。如“货币资金”项目，根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计数计算填列。3、根据明细科目余额计算填列。如“应收账款”项目，应根据“应收账款”、“预收账款”两个科目所属的有关明细科目的期末借方余额扣除计提的减值准备后计算填列；“应付账款”项目，根据“应付账款”、“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。4、根据总账科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，根据“长期借款”总账科目期末余额，扣除“长期借款”科目所属明细科目中反映的、将于一年内到期的长期借款部分，分析计算填列。5、根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列。如“存货”项目，根据“存货”科目的期末余额，减去“存货跌价准备”备抵科目余额后的净额填列；又如，“无形资产”项目，根据“无形资产”科目的期末余额，减去“无形资产减值准备”与“累计摊销”备抵科目余额后的净额填列。资产负债表的“年初数”栏内各项数字，根据上年末资产负债表“期末数”栏内各项数字填列，“期末数”栏内各项数字根据会计期末各总账账户及所属明细账户的余额填列。如果当年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，则按编报当年的口径对上年年末资产负债表各项目的名称和数字进行调整，填入本表“年初数”栏内。资产负债率。

资产担保债券的资产担保债券规制及风险管理

有的国家发行资产担保债券历史很久，甚至可以追溯到18世纪、19世纪，有的国家却是在21世纪才制定本国的规范。欧盟成立以来，特别是欧元推出后，加快了区内金融体系整合和金融一体化步伐。因此，成员国对资产担保债券的规制也正在走向融合。欧洲资产担保债券规制可以分成四个层次：第一层次是欧盟推出的指令，其基本目的是推动区内金融一体化，为资产担保债券制定一些基本的共同规范。欧盟银行业监督委员会赋有向欧盟委员会提供金融业发展咨询建议的职能，因此也在规制资产担保债券方面承担一定的职能。第二层次是成员国的法规，资产担保债券终究是在各国自己的法律框架下发行的，国别的法律通常规定了对发行人的要求，监管的要求，破产情况下投资者保护等。第三层次是各国监管部门制定的实施细则，将第二层次的法律具体化，比如区分合格资产、确定最低担保水平、发行人的相关资产负债管理和日常风险控制程序等。第四层次是行业自律规范。发行人必须自我约束，自觉落实法律法规要求，通过及时充分地向投资者公开相关信息，特别是担保资产的动态信息，为外部监管提供条件。欧盟关于资产担保债券的指令主要有：第一个是Directive85/611/EEC，这份指引主要是规范集合投资机构投资可转让证券投资限制的，银行贷款是保障银行储户利益的资产，如果银行把高质量的贷款资产用来发行资产担保债券筹资实际上就增加了储户的损失风险。为维护储户的利益，监管部门严格检查发行资产担保债券银行的资本充足率。如英国制定了银行发行资产担保债券评估条例，用法定程序分析债券发行是不是增加了银行储户的额外风险，是不是损害了银行的资本充足率，如果发行资产担保债券导致资本充足率不足，银行必须采取措施，使银行的资本充足率回到法定水平之上。意大利通过规范发行人向SPV转移资产的条件，维护银行的安全性，保护储户利益。意大利规定当银行的资本充足率达到或超过11%、核心资本达到或超过7%时，银行向SPV转移资产池数量不受限制；当资本充足率在10%和11%之间，核心资本达到6.5%以上时，银行最多只能转移资产池的60%；当资本充足率在9%至10%之间，核心资本大于等于6%时，银行只能转移资产池价值的25%。且规定，无论如何，发行资产担保债券的银行，其资本充足率不能低于8%。所以，只有资信良好，安全稳定的银行才能发行资产担保债券。

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