小规模纳税人季交增值税，每月的应做的完整会计分录有哪些？诚谢
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不管何种原因造成的，实际缴纳时都做：借：应缴税金-未交增值税贷：银行存款做未交增值税转出：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税贷：应交税费-未交增值税如果预缴税款业务：借：应交税费-应交增值税-已交税金贷：银行存款做转出未交增值税时，扣除已交税款则已。如果是你误操作造成的：数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款就可借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税扩展资料：应交税费的主要账务处理：应交增值税1、企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目，贷记：应交税费——未交增值税。下月缴纳时，借记应交税费——未交增值税，贷记银行存款。6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的，发生的增值税应计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记“银行存款”等科目。应交税费。
赵飞虹2019-12-21 23:38:51
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其他回答
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增值税是价外税，在确认收入的时候就要分开确认并核算增值税借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费---应交增值税如果季末不到起征点，增值税转入营业外收入借：应交税费---应交增值税贷：营业外收入---减免税收入。
辛国江2019-12-22 00:19:56
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缴纳增值税企业必须遇到增值税的账务处理，下面我将可能遇到的一些账务处理进行了整理，希望有用。如有遗漏和差错，敬请补正和纠正。一、“进项税额”的账务处理1.国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额，借记“应交税金――应交增值税贷：应交税金-增值税检查调整11、对纳税人因各种原因造成多记销项税额或少记进项税额的调整分录：借：应交税金-增值税检查调整贷：有关科目。
窦进良2019-12-22 00:08:10
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小规模增值税纳税人季度9万以下又交了税分录借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税借：应交税费——应交增值税贷：营业外收入——政府补助。
管燕红2019-12-21 23:58:16
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小规模纳税人月末无需计提应交增值税，应交税费的贷方余额，就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。1、用本月的销售额/1.03，先换算成不含税销售额。2、不含税销售额乘以征收率，即为本月应交增值税额。3、一般小规模纳税人征收率为3%。即为不含税销售额*3%。1、小规模纳税人，缴纳增值税后，不能忘记缴纳其他的附加税。例如，城建税、教育费附加和地方教育费附加。这三者的税率，根据不同的地区有所差异。在缴纳之前，需要先查询税率。具体会计分录如下：借：税金及附加贷：应交税费－应交城建税应交税费－教育费附加应交税费－地方教育费附加次月申报成功后扣款会计分录：借:应交税费-应缴增值税应交税费－应交城建税应交税费－教育费附加应交税费－地方教育费附加贷:银行存款2、小规模纳税人还要关注营业额是否超过2万元每月申报，季度是否超过6万元每季申报。若是未超过，可免交附加税。
龙希庆2019-12-21 23:20:36