小规模纳税人季交增值税,每月的应做的完整会计分录有哪些?诚谢

黄炎明 2019-12-21 23:05:00

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不管何种原因造成的,实际缴纳时都做:借:应缴税金-未交增值税贷:银行存款做未交增值税转出:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税贷:应交税费-未交增值税如果预缴税款业务:借:应交税费-应交增值税-已交税金贷:银行存款做转出未交增值税时,扣除已交税款则已。如果是你误操作造成的:数额大,与税管员协商,申请退税。数额小,在次月抵减税款。次月做转出未交增值税时,减去多缴的税款就可借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税扩展资料:应交税费的主要账务处理:应交增值税1、企业采购物资等,按可抵扣的增值税额,借记本科目,贷记:应交税费——未交增值税。下月缴纳时,借记应交税费——未交增值税,贷记银行存款。6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的,发生的增值税应计入材料采购成本,借记“材料采购”、“在途物资”等科目,贷记“银行存款”等科目。应交税费。
赵飞虹2019-12-21 23:38:51

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其他回答

  • 增值税是价外税,在确认收入的时候就要分开确认并核算增值税借:银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费---应交增值税如果季末不到起征点,增值税转入营业外收入借:应交税费---应交增值税贷:营业外收入---减免税收入。
    辛国江2019-12-22 00:19:56
  • 缴纳增值税企业必须遇到增值税的账务处理,下面我将可能遇到的一些账务处理进行了整理,希望有用。如有遗漏和差错,敬请补正和纠正。一、“进项税额”的账务处理1.国内购进货物。企业在国内采购的货物,按照增值税发票上注明的增值税额,借记“应交税金――应交增值税贷:应交税金-增值税检查调整11、对纳税人因各种原因造成多记销项税额或少记进项税额的调整分录:借:应交税金-增值税检查调整贷:有关科目。
    窦进良2019-12-22 00:08:10
  • 小规模增值税纳税人季度9万以下又交了税分录借:银行存款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税借:应交税费——应交增值税贷:营业外收入——政府补助。
    管燕红2019-12-21 23:58:16
  • 小规模纳税人月末无需计提应交增值税,应交税费的贷方余额,就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。1、用本月的销售额/1.03,先换算成不含税销售额。2、不含税销售额乘以征收率,即为本月应交增值税额。3、一般小规模纳税人征收率为3%。即为不含税销售额*3%。1、小规模纳税人,缴纳增值税后,不能忘记缴纳其他的附加税。例如,城建税、教育费附加和地方教育费附加。这三者的税率,根据不同的地区有所差异。在缴纳之前,需要先查询税率。具体会计分录如下:借:税金及附加贷:应交税费-应交城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加次月申报成功后扣款会计分录:借:应交税费-应缴增值税应交税费-应交城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加贷:银行存款2、小规模纳税人还要关注营业额是否超过2万元每月申报,季度是否超过6万元每季申报。若是未超过,可免交附加税。
    龙希庆2019-12-21 23:20:36

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