急求一般纳税人与小规模纳税人之间相互购买货物的...-问答

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急求一般纳税人与小规模纳税人之间相互购买货物的会计分录分别如何做？请帮我在后面注明金额。谢谢

诸葛海宏 2019-12-21 22:13:00

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小规模纳税人购买税控设备的一般分录为：取得税控器时：借：管理费用贷：银行存款在50万元以下含本数，下同的。以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。

辛国秋2019-12-21 22:36:36

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进货时：借：库存商品贷：库存现金/银行存款/应付帐款销货时：借：库存现金/银行存款/应收帐款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税扩展资料：小规模纳税人销售商品后做分录：一、销售商品确认收入借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税二、结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品——小规模纳税人。

齐春山2019-12-21 23:57:26
小规模纳税人增值税不用抵扣，但要做销项。例如，销售商品1000元，存入银行借：银行存款1000贷：主营业务收入970.87。

米天明2019-12-21 23:37:40
一、小规模纳税人购买金税盘的会计分录是：1、购买时：借：管理费用贷：银行存款等2、按规定抵减的增值税应纳税额：借：应交税费-应交增值税贷：管理费用二、按税法有关规定，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减"应交税费-应交增值税"科目。三、小规模纳税人支付的税控设备费用和技术维护费，可按照《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》的政策规定，凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票和技术维护服务单位开具的技术维护费专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减。

龚峻峰2019-12-21 22:54:28
1、一般纳税人向小规模纳税人购买货物的会计分录：借：库存商品100应交税费-应交增值税3贷：银行存款1032、小规模纳税人向一般纳税人购买货物的会计分录：借：库存商品117贷：银行存款117。

齐晓兰2019-12-21 22:18:34

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不管何种原因造成的，实际缴纳时都做：借：应缴税金-未交增值税贷：银行存款做未交增值税转出：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税贷：应交税费-未交增值税如果预缴税款业务：借：应交税费-应交增值税-已交税金贷：银行存款做转出未交增值税时，扣除已交税款则已。如果是你误操作造成的：数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款就可借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税扩展资料：应交税费的主要账务处理：应交增值税1、企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目，贷记：应交税费——未交增值税。下月缴纳时，借记应交税费——未交增值税，贷记银行存款。6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的，发生的增值税应计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记“银行存款”等科目。应交税费。

我公司去年善意取得虚开发票，税局不给于抵扣，转出已抵扣进项税和滞纳金，怎么做会计分录？谢谢

一.国家税务总局出台法规对纳税人善意取得虚开专用发票已抵扣税款的处理办法作了调整。国家税务总局关于纳税人善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款加收滞纳金问题的批复》明确，1."纳税人善意取得虚开的增值税专用发票，如能重新取得合法、有效的专用发票，准许其抵扣进项税款；如不能重新取得合法、有效的专用发票，不准其抵扣进项税款或追缴其已抵扣的进项税款。　2.　纳税人善意取得虚开的增值税专用发票被依法追缴已抵扣税款的，不属于《税收征管法》第三十二条"纳税人未按照规定期限缴纳税款"的情形，不适用该条"税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金"的规定。

小规模纳税人季交增值税，每月的应做的完整会计分录有哪些？诚谢

小规模增值税纳税人季度9万以下又交了税分录借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税借：应交税费——应交增值税贷：营业外收入——政府补助。

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