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对于商业银行这类具有固定收益类特征性质的资产和负债，其利率变化所产生的资产和负债的变动方向适用于债券投资的相关原理，对于利率的变化实际上是与资产或负债的价值呈反向变动的，也就是利率下降，资产或负债的价值变动方向是上升。而久期的理论实际主要也是来源于债券投资领域，久期的定义实际上可以简单理解为利率每变化1%时，相关资产或负债变化多少个百分比的近似值。根据题意可知，利率变化会导致资产价值面临上升6*0.25%=1.5%，而负债价值面临上升4*0.25%=1%。为了消除这种变动，可以让相关的资产和负债的久期进行合理调整，简单来说就是缩短资产的久期或拉长负债的久期的策略进行免疫，使得资产和负债的久期尽可能匹配。实际上的操作可以简单理解为商业银行减少时间较长的长期贷款，增加时间较短的短期贷款，想办法吸引客户多存时间较长的存款，把活期转向定期，或通过发行金融债等手段获得时间较长的负债。
边占新2019-12-21 20:06:28
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资产负债表有月报、季报跟年报，反映的是某一时点企业的经营状况。资产负债表反映时点数，是反映某一特定日期财务状况的报表，通过资产负债表，可以了解企业在某一特定日期资产、负债、所有者权益的内容和结构。资产负债表每月底都要做，其中：3月，6月，9月，12月份的叫季报。6月份的叫半年报，12月份的报表又叫年报。资产负债表上年年末数就是今年的期初数，一年不变，今年的年末数就是明年的期初数。扩展资料：资产负债表一般有表首、正表两部分。其中，表首概括地说明报表名称、编制单位、编制日期、报表编号、货币名称、计量单位等。正表是资产负债表的主体，列示了用以说明企业财务状况的各个项目。资产负债表正表的格式一般有两种：报告式资产负债表和账户式资产负债表。报告式资产负债表是上下结构，上半部列示资产，下半部列示负债和所有者权益。具体排列形式又有两种：一是按“资产=负债+所有者权益”的原理排列；二是按“资产-负债=所有者权益”的原理排列。账户式资产负债表是左右结构，左边列示资产，右边列示负债和所有者权益。不管采取什么格式，资产各项目的合计等于负债和所有者权益各项目的合计这一等式不变。资产负债表。
辛均志2019-12-21 20:55:14
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超精简版思路大致如此：资产端价值变化=-DA*VA*后续推导就显而易见了：久期缺口=DA-VA/VL*DL。
龚小青2019-12-21 20:37:53
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1永久债券的久期=/0.08=13.5年，零息债到期期限2年，久期也是2年；负债期限6年，久期是6年。免疫策略需要重新平衡。
黄相柏2019-12-21 20:20:17