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• 股权转让涉及到的税收有四种：印花税、个人所得税、增值税、企业所得税。但是不是每一种情况都涉及到这四种税。这要看转让方与受让方的主体是谁。印花税：转让方和受让方都需要交。税率万分之5。个人所得税：当转让方为个人时，转让方需要缴纳个人所得税。受让方不需要缴纳，税率20％。企业所得税：当转让方为企业是，转让方需要缴纳个人所得税。受让方不需要缴纳，一般企业税率25％，小微企业20％，高新技术企业15％。增值税：增值税只有一种情况下才需要缴纳，那就是企业将自己上市公司的股权让时，转让方需要缴纳增值税。一般纳税人税率6％，小规模税率3％。
  齐晓华2019-12-22 00:19:45
• 大家都知道，股权转让是需要缴税的，股权转让如何合理避税呢？下面为你介绍一下股权转让合理避税的方法和案例：1、利用“正当理由”实现低价转让股权根据67号文第十条规定，股权转让收入应当按照公平交易原则确定，同时，第十三条指出，符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由：1能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权；2继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；3相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让；4股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。可见，股权低价转让，需要符合法定情形，从本质上讲这一条与第十条“公平交易”并不矛盾，也是为了让交易价值更加符合实际，但是在实际税收征管中，在形式审查重于实质审查的情况下，利用上述政策，提供充分的证据材料，可以实现较低价格转让。比如，目前在国内外的大背景下，煤炭等能源企业运营困难，相关转让方可以借用上述第一条进行筹划；对于家族企业内部股份转让则可以通过第二条进行筹划；尤其值得关注的是第三条，具有很大的筹划空间，可以通过修改公司章程、相关协议进行“内部”低价转让；第四条则赋予了税务机关很大的自由裁量权，也为部分企业提供了一定的筹划空间。需要提醒的是，该筹划方法的运用，依然面临实质课税被纳税调整的风险。2、恰当运用“核定”法67号文第十一条规定了核定股权转让收入的四种情形，并明确了核定的具体三种方法；对于转让股权原值，第十七条规定：“个人转让股权未提供完整、准确的股权原值凭证，不能正确计算股权原值的，由主管税务机关核定其股权原值。但是，对于核定方法，没有给出具体的规定，实际上是把权限给了各地税务机关，从之前的各地实践来看，比如，陕西省税务机关会结合验资报告、银行询证函、银行存款日记账、实收资本股本账面记录、公司章程、等进行审核对比以核定原值，海南省按申报的股权转让收入的一定比例15%核定计税成本。因此，对于部分近年来迅猛发展的行业而言如房地产等，如果按照上述方式进行核定的成本大于实际成本，可以适用这一方法进行税务筹划，以降低应纳税所得额。然而，由于核定适用情形通常是在会计账册、相关计税凭证不完整的情形下，被转让股权公司面临相关会计制度、税收征管法处罚的风险。3、变更被转让公司注册地，争取税收优惠或补贴为了招商引资，发展中西部地区的经济，国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策，多数经济开发区都出台了财政返还政策。按照现行《个人所得税法》规定，个人股权转让属于“转让财产”所得，应计征20%的个人所得税。各地出台的区域性的税收优惠政策或财政返还政策，实际上是降低了实际的税负率。2019年以来，针对上市公司限售股减持，更是一度出现了所谓的“鹰潭模式”、“林芝模式”等，一大批股权转让方实现了成功避税，涉及金额高达数十亿元。利用税收优惠或财政返还进行税收筹划的基本做法通常如下：1将转让公司的注册地址变更到目标地区，相应的调整经营范围，以满足特定的政策要求，同时与当地政府签署相关书面协议；2签署股权转让合同，并按规定进行相应的税务、工商变更，缴纳税款；3根据地方出台的政策及双方协议返还部分税款给转让方。但是，这种方法目前面临一定的法律风险。以上内容为转载，如果需要制定服务，欢迎私信。
  龙小花2019-12-21 23:57:57
• 个人转让股权需按“财产转让所得”缴纳个人所得税。税率20%股权转让个人所得税计税公式：应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用应缴个人所得税=应纳税所得额×20%依据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》分红，是指股份公司或企业根据应分配的利润按股份分配超过股息部分的利润。股份制企业以股票形式向股东个人支付股息、红利即派发红股，应以派发的股票面额为收入额计税。财产租赁所得财产租赁所得，是指个人出租建筑物，土地使用权、机器设备车船以及其他财产取得的所得。财产包括动产和不动产。财产转让所得财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。个人所得税。
  齐本会2019-12-21 23:38:27
• 股权的转让是在公司经常发生的，股东是公司的出资人，尽到了出资义务之后依法成为公司的股东，可以对自己享有的股权进行转让。那么关于股权转让受让方税收的规定内容是怎么样的?关于转让股权涉及到三种税收，印花税，个人所得税，还有一个是企业的所得税。受让方税收主要有三种：印花税、个人所得税、企业所得税。1、印花税股权转让要签股权转让合同或协议，而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的;印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税;2、增值税实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业公司与合伙企业的股权。3、企业所得税股权转让的税收中，增值税针对上市公司，印花税是小头。3、个人所得税上述3、4种情况的持股主体个人需要缴纳个人所得税，税率为20%。法律依据：《中华人民共和国合同法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例;协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。
  黄百煜2019-12-21 23:05:03
• 我本来想说，这个问题真的只需要搜索一下就行。但是想一下每次我朋友碰上涉税问题，自己搜到相关政策，也不知道怎么解读，最后还是要来问……这个问题有专门的文件：关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法其他股权转移行为。在实务操作中，一般把赠予看做第七种类型，但是，送出去的人无论怎么核定价格，实际上没有任何收益，个人所得税是交不了的。但是，受赠予方接受股权，是否要就作为收入缴纳个人所得税，目前相关规定是真空状态，据我所知，一些地区是对比受赠房屋要收取个人所得税的。我个人不赞同这种做法，法无规定则无权，而且说难听点，连对应的税目都没有，怎么收？你可以到主管地税机关先咨询，得到明确的答复后再进行操作。更新：评论中有说到“赠与是属于其他转让形式，除了直系亲属和兄弟姐妹的赠与，均可以认为转让价格偏低，对出让方核定征收个人所得税。我暂时不确定是我政策解读有误还是各地实务操作偏差，等确定后再更新。但是事先咨询本地税务机关总是没错的。
  连中连2019-12-21 23:01:21
• 要关注股权转让的交税问题，首先要搞清楚股权转让纳税的基本逻辑，以及股权转让所得的计算方式。那么，我来分享一些股权转让纳税的基本知识点。一、自然人股权转让交纳个人所得税基本逻辑1、境内企业自然人股东转让股权，应计算是否在转让中有所得，如果有，所得部分缴纳20%个人所得税。2、股权转让个税应由股权受让方代扣代缴，如果未能代扣代缴，受让方存在巨大风险。3、缴纳地点应为境内企业所在地地税机关。二、如何计算股权转让所得1、股权转让所得=股权转让收入-股权原值2、股权转让收入包括各种现金和非现金支付对价。3、股权转让收入应按照公允价值计算收入，公允价值的认定中税务机关关注的是实际成交价是否低于公允价值。以下情况会理解为价格偏低：——成交价格低于账面净资产——如果公司有土地、房产、无形资产、股权等较容易移交的资产，成交价格不应低于净资产评估价值——同时期或以前有过转让股权的，还需要比较两次股权的价格是否合理4、股权原值为自然人股东取得股权所付出的代价。如果是原始股东，股权原值为原始投资——如果是转让取得股权，为取得时转让价值三、股权转让的关注焦点是股权转让收入是否偏低？1、股权转让收入应按照公允价值计算收入，公允价值的认定中税务机关关注的是实际成交价是否低于公允价值。如果低于公允价值，税务机关会理解为价格偏低，比如。
  龙家锐2019-12-21 22:55:38