有些进项发票是不能抵扣的,但是公司已经拿去国税局论证了,那要怎么处理啊
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首先，要对进项票进项认证。如果公司没有配备网上认证系统，就要去税务局柜面扫描认证。然后，在增值税申报表中将认证通过的进项票数据录入。最后，申报。申报成功，就是申请抵扣成功。
龚小竞2019-12-21 23:05:05
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这张发票不认可，所以其进项需要转出，其成本需要调增。会计分录很简单，1、进项转出借：原材料贷：应交税费-应交增值税，只要补了税，税局是不会较真你会计处理的，所以实际工作中，不做会计分录调整，直接做所得税调增即可。
龙山红2019-12-22 00:19:48
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做转出处理已经抵扣的进项税，转出做借：相应的成本费用科目贷：应交税费-应交增值税-进项税转出比如，自己购建不动产，领用工程物资不得抵扣，但是做了借：在建工程应交税费-应交增值税-进项税贷：工程物资然后需要转出不得抵扣进项税，做借：在建工程贷：应交税费-应交增值税-进项税转出。
辛国明2019-12-22 00:07:57
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1、如所开票据所涉业务真实合法，票面填写内容如实完整合乎规范，未存在违规违法事项的，且该专票符合你方抵扣条件的，那么，你方可正常进行认证抵扣。2、如开票方只是由于税务滞后申报或资金未能按时清缴入库的，对方的未缴税行为与你无关，你方无需进行进项税转出等特殊的对应。3、但是，如对方存在违法使用票据或其他违法涉税行为，税务稽查部门介入核实确认的，则出具发票稽核函责令对所涉违法已抵扣票据进项税予以转出。4、请予以核实并及时跟进处理。扩展资料：1、抵扣进项税额的原始凭证是否真实、合法、合理；是否符合相应的使用范围；专用发票的开具是否符合要求；票面的逻辑关系是否正确；防伪税控系统开具的增值税专用发票是否经过认证；认证或是否及时申报。2、有无将外购固定资产以低值易耗品、修利用备件的名义入账，巧立名目，多抵扣进项税额；有无将外购固定资产支付的运费申报抵扣进项税额；有无将按税法规定允许一次计入成本的科研用固定资产申报抵扣进项税额。3、有无将外购货物改变用途后仍然申报抵扣进项税额。4、有无发生非正常损失的外购货物、在产品、产成品以正常损失报批，不结转进项税额转出。5、企业兼营非应税劳务，分别申报缴纳增值税、营业税的，有无按外购货物全额申报抵扣进项税额；外商投资企业兼营出口与内销，有无按购买国内原材料的全额申报抵扣进项税额。6、有无发生进货退出或折让并收回价款和增值税款时，不相应减少当期进项税额，造成进项税额虚增。7、有无将从购买方取得的平销返利转做账外小金库，不冲减进项税额；或将取得的实物返利以接受捐赠的名义入账，不冲减进项税额；有无将从购买方取得的平销返利不冲减进项税额而错转销项税额。进项税额抵扣。
齐晓晶2019-12-21 23:57:58
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一、需要带的资料：1、增值税专用发票抵扣联，认证后记住拿回认证通知单。2、认证前 先数好几张发票，不能出去10张，后来9张认证后，让税务给你打一张当月认证的清单或你当天认证的清单，和你企业进项税核对是否一致。3、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票和货物运输发票，必须自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证。4、认证人身份证。5、税务登记证副本。6、经办人身份证。二、进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时，销项税额扣减进项税额后的数字，才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。一般在财务报表计算过程中采用以下的公式进行计算:进项税额=外购原料、燃料、动力*税率进项税额是已经支付的钱，在编制会计账户的时候记在借方。拓展资料：纳税人购进货物或者接受应税劳务以下简称购进货物或者应税劳务支付或者负担的增值税额，为进项税额。下列项目的进项税额不得抵扣:一用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;二非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;三非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;四国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;五本条第一项至第四项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。
齐晓兰2019-12-21 23:38:28
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增值税普通发票是为了应对抵扣链条断裂、对方不能抵扣的情况，即使开专票给客户也没法抵扣，那何必浪费资源呢，毕竟专用发票管理成本更高。弄明白开具增值税普通发票的几种情形就知道为什么不能抵扣了:1、开给小规模纳税人，小规模纳税人不能抵扣；2、开给非增值税纳税人，当然也不可能抵扣；3、开票人享受增值税免税，对外只能开局0税率的普通发票，发票税额为0谈不上抵扣。所以不是生硬的规定普通发票不能抵扣，而是由于不能抵扣，所以才规定开具普通发票。如果你是增值税一般纳税人可以抵扣，但对方给你开具了普通发票，那就是你们之间的沟通问题了。
龚尚英2019-12-21 23:01:24
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这题本来不想答太细，但看到最高票那俩答案和底下的回复评论，一本正经地讨论进项抵扣和所得税扣除，实在受不了了。1、软件企业所得税自盈利年度起三免两减半。是否属于软件企业，以前要由各地工信委认定一下，现在这个认定已经取消，直接去税务局做个备案就行。2、去税务局咨询一下，当地对小微企业的政策是按月申报还是按季申报。然后控制一下发票开具的金额。3、至于增值税，各位大神们，即便是一般纳税人，哪怕按17%缴纳，你们不知道实际税负超过3%的部分可以即征即退吗？神马，大点声，让我听到你们的声音。谢邀第一步，找个代账公司第二步，让代账公司替你去国税局认定个小微企业、再明确一下你的公司是软件企业第三步，跟你的发行公司谈一谈，能不能分月提供发票，每月发票金额不超过3万元。只能说这么多了。
黄生鹏2019-12-21 22:55:41